ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ И МЕТРОЛОГИИ

НАЦИОНАЛЬНЫЙ

СТАНДАРТ

РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

Интеллектуальная собственность УПРАВЛЕНИЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Издание официальное

Москва

Стандартинформ

2019

Предисловие

1    РАЗРАБОТАН Автономной некоммерческой организацией «Республиканский научно-исследовательский институт интеллектуальной собственности» (РНИИИС)

2    ВНЕСЕН Техническим комитетом по стандартизации ТК 481 «Интеллектуальная собственность»

3    УТВЕРЖДЕН И ВВЕДЕН В ДЕЙСТВИЕ Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 10 октября 2019 г. № 950-ст

4    ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕ

Правила применения настоящего стандарта установлены в статье 26 Федерального закона от 29 июня 2015 г. № 162-ФЗ «О стандартизации в Российской Федерации». Информация об изменениях к настоящему стандарту публикуется в ежегодном (по состоянию на 1 января текущего года) информационном указателе «Национальные стандарты», а официальный текст изменений и поправок — в ежемесячном информационном указателе «Национальные стандарты». В случае пересмотра (замены) или отмены настоящего стандарта соответствующее уведомление будет опубликовано в ближайшем выпуске ежемесячного информационного указателя «Национальные стандарты». Соответствующая информация, уведомление и тексты размещаются также в информационной системе общего пользования — на официальном сайте Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии в сети Интернет (www.gost.ru)

©Стандартинформ, оформление. 2019

Настоящий стандарт не может быть полностью или частично воспроизведен, тиражирован и распространен в качестве официального издания без разрешения Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии и

лей этих ОИС (а в случае необходимости государственной регистрации ОИС — с момента регистрации предоставления права на использование ОИС).

6.5 Основными формами использования ИС в кредитной организации являются:

-    приобретение или создание актива в виде ИС (собственные долгосрочные инвестиции кредитной организации);

-    отчуждение исключительного права на ОИС (договор об отчуждении исключительного права);

-    предоставление исключительного права на использование ОИС в установленных договором пределах другим лицам (лицензионные договоры);

-    предоставление интеллектуальных прав на ОИС посредством договора коммерческой концессии или лизинга;

-    возврат инвестиций.

Выбор конкретного способа и формы коммерциализации ИС определяется условиями коммерциализации ИС и оценкой эффективности этих способов и форм.

7 Основные субъекты управления ИС в кредитной организации

7.1    Основными субъектами управления ИС на кредитном рынке являются:

-    Центральный банк Российской Федерации (далее — Банк России);

-    банки и иные кредитные организации;

-    правообладатели ИС;

-    страховые организации;

-    инвестиционные кампании;

-    независимые оценщики;

-    специальные финансовые организации.

7.2    Банк России в сфере управления ИС выполняет следующие функции:

-    разрабатывает корпоративную политику банковской системы Российской Федерации и бизнес-культуру в области ИС;

-    формирует политику управления банковским портфелем исключительных прав на РИД и управления рисками;

-    осуществляет активное внедрение технологических новшеств с целью опережения институциональных конкурентов;

-    привлекает инвестиционные ресурсы как сопутствующий фактор развития рынка исключительных прав на РИД;

-    осуществляет регистрацию и защиту исключительных прав на новые банковские технологии (использования инновационных способов расчетов и повышения уровня безопасности банковских операций. введения дополнительных критериев идентификации и аутентификации клиентов и т. п.);

-    разрабатывает типовые правила предоставления кредитных продуктов по договорам, предметом которых являются исключительные права и активно внедряет их в банковскую деятельность в качестве эффективного способа обеспечения долговых обязательств.

В разрабатываемых нормативных правовых актах Банк России предусматривает:

-    введение норм, которые позволяют найти оптимальный вариант удовлетворения интересов каждой стороны договора и обеспечить совмещение прав кредиторов с возможностью должника, а также эффективно использовать предмет договора в своей производственно-хозяйственной деятельности;

-    активное использование программ повышения юридической грамотности сотрудников кредитных организация и представителей субъектов МСП в части, касающейся финансовых аспектов управления исключительными правами на РИД;

-    расширение источников рефинансирования банков и рост их активных операций за счет активного развития рынка исключительных прав на РИД:

-    возможность и целесообразность положительного решения вопроса о предоставлении налоговых льгот тем коммерческим банкам, которые реализуют программы кредитования по договорам, предметом залогового обеспечения которых являются интеллектуальные права на ОИС.

Банк России в рамках подотчетности Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации предусматривает в ежегодном годовом отчете Банка России результаты мониторинга проблем развития кредитного, страхового и фондового рынков с использованием ИС. а в проекте основных направлений развития финансового рынка Российской Федерации условия и механизмы развития рыночных механизмов коммерциализации ИС на кредитном, страховом и фондовом рынках.

Банк России при осуществлении функций, предусмотренных федеральным законодательством, разрабатывает и реализует политику по предотвращению, выявлению и управлению конфликтами интересов. в т. ч . в сфере ИС.

Банк России в рамках реализации своего статуса осуществляет с учетом предметной области стандарта, следующие полномочия и функции:

а)    принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;

б)    осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп, банковских холдингов) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, а также стабильности банковской системы России;

в)    устанавливает обязательные нормативы, включая:

-    предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации. а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала,

-    максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

-    нормативы достаточности собственных средств (капитала), в т. ч. ИС.

-    минимальный размер резервов, создаваемых под риски, в т. ч. риски, связанные с ИС.

-    нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

-    максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц);

г)    устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также квалификационные требования к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, специальному должностному лицу, ответственному за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

д)    предоставляет кредиты под обеспечение государственными ценными бумагами и другими активами (по решению совета директоров); выдает поручительства и банковские гарантии, в т. ч. с обеспечением ИС.

Основными органами управления Банка России являются Национальный финансовый совет (коллегиальный орган). Совет директоров. Комитет банковского надзора и Комитет финансового надзора, в функциях и компетенциях которых могут быть предусмотрены вопросы в предметной области настоящего стандарта.

Национальный финансовый совет выполняет следующие функции:

-    рассмотрение годового отчета Банка России и ежегодного отчета о деятельности Управляющей компании¹);

-    рассмотрение вопросов развития и совершенствования финансового рынка Российской Федерации. совершенствования банковской системы Российской Федерации;

-    рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и ее проекта;

-    решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;

-    ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России, в т. ч. вопросам реализации банковского регулирования и банковского надзора, регулирования, контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций, подготовки проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области развития и обеспечения стабильности функционирования рынка исключительных прав Российской Федерации на ОИС;

-    рассмотрение представленной Советом директоров политики по предотвращению, выявлению и управлению конфликтами интересов при осуществлении Банком России функций, предусмотренных федеральным законодательством, и дача рекомендаций по указанной политике.

¹¹ Управляющая компания — общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора».

К основным функциям Совета директоров Банка России (во главе с Председателем Банка России) относятся:

-    разработка во взаимодействии с Правительством Российской Федерации проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, проекта основных направлений развития финансового рынка, в том числе исключительных прав на ОИС. и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и представление этих документов для рассмотрения в Национальный финансовый совет, а также Президенту Российской Федерации, в Правительство Российской Федерации и Государственную Думу;

-    обеспечение выполнения основных направлений денежно-кредитной политики и основных направлений развития финансового рынка, в том числе исключительных прав на ОИС;

-    утверждение отчета о деятельности Банка России, подготовка анализа состояния экономики Российской Федерации и представление указанных материалов в составе годового отчета Банка России в Национальный финансовый совет до представления в Государственную Думу;

-    принятие решений об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, а также некредитных финансовых организаций; о размещении облигаций Банка России; о составе, порядке и сроках раскрытия информации по сделкам, совершенным Банком России с ценными бумагами, в т. ч. с ИС, на организованных торгах;

-    утверждение порядка работы Совета директоров, структуры Банка России, положений о структурных подразделениях и учреждениях Банка России, уставов организаций Банка России, порядка назначения руководителей структурных подразделений и организаций Банка России;

-    утверждение правил проведения банковских операций, в т. ч. с ИС для банковской системы Российской Федерации;

-    утверждение отраслевых стандартов бухгалтерского учета, в т. ч. в части ИС и НМД. для кредитных организаций и некредитных финансовых организаций;

-    утверждение планов счетов бухгалтерского учета для кредитных и некредитных финансовых организаций и порядков их применения;

-    утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России, в т. ч. обеспеченных правами Российской Федерации на ОИС.

Комитет банковского надзора — действующий на постоянной основе орган, объединяющий руководителей структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций, осуществляющий регулирующие и надзорные функции Банка России в сфере банковской деятельности.

Комитет финансового надзора —действующий на постоянной основе орган, объединяющий руководителей структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его функций, осуществляющий регулирующие, контрольные и надзорные функции Банка России в сфере финансовых рынков, в том числе исключительных прав на ОИС.

7.3 Банки и иные кредитные организации, вступающие в правоотношения, предметом которых являются исключительные права на ОИС. активно входят в качестве инвесторов в новые предприятия, креативные производства, создавая интеллектуальный капитал страны. Тем самым указанные субъекты. кредитуя различные виды юридических лиц (коммерческие, некоммерческие), повышают собственную ликвидность.

Кредитные организации в рамках реализации своего статуса в целях использования ИС в кредитных организациях осуществляют следующие полномочия и функции через специальные структурные подразделения (кредитные комитеты и комитеты по управлению рисками):

-    определяют кредитную политику, принимают решения по вопросам размещения кредитных ресурсов. в т. ч. под залог ИС. рассматривают схемы по реструктуризации проблемных ссуд, отвечают за принятие окончательного решения об одобрении или отказе в выдаче кредита под залог ИС заемщику и утверждают условия кредитования для него;

-    определяют всевозможные риски ИС для кредитной организации, связанные с различными видами кредитования и других операций, устанавливают лимиты на конкретные рыночные и кредитные инструменты при использовании ИС;

-    обеспечивают функционирование и развитие отвечающих требованиям надзорных органов и лучшей практике систем консолидированного управления корпоративными кредитными, рыночными и операционными рисками, осуществляют установление консолидированных лимитов, оценку экономического капитала, стресс-тестирование и подготовку для представления органам управления консолидированной отчетности по рискам при использовании ИС.

К рискам в кредитных организациях относятся риски снижения доходности, которые включают в себя кредитные риски. Под кредитным риском понимается опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору, в т. ч. при залоговом обеспечении кредита ИС.

Ассоциации банков в рамках реализации своего статуса в целях повышения конкурентоспособности банковского бизнеса при использовании ИС в кредитных организациях осуществляют следующие полномочия и функции:

-    защиту прав участников ассоциации, представление общих интересов в органах власти, привлечение в регионы капитала, в т. ч. под залог ИС и развития эффективной конкуренции на рынке банковских услуг в России путем обеспечения равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;

-    экспертизу и согласование стандартов по управлению рисками ИС при использовании ИС в кредитных организациях.

В целях установления единообразной политики в сфере ИС в кредитных организациях разрабатываются и утверждаются стандарты организации по управлению ИС, включая классификацию видов ОИС, права на которые будут приниматься в обеспечение кредитов, исходя из применяемых методов оценки их стоимости и отдельных нефинансовых факторов.

7.4 Правообладателями исключительных прав могут быть физические и юридические лица, правомерно обладающие исключительным правом на ОИС, в период действия такого исключительного права, в силу закона или на основании договора, в т. ч.:

-    авторы РИД (согласно ГОСТ Р 55386);

-    наследники авторов РИД (в период действия исключительного права на ОИС);

-    Российская Федерация (в лице уполномоченных государственных органов, в т. ч. государственных заказчиков);

-    субъекты Российской Федерации (в лице уполномоченных государственных органов, в т. ч. государственных заказчиков).

-    муниципальные образования (в лице уполномоченных органов, вт.ч. муниципальных заказчиков);

-    заказчики;

-    иные лица, являющиеся правообладателями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Правообладатели, имеющие статус юридического лица, оцениваются с точки зрения их финансовой и экономической надежности как партнера по сделке по таким критериям, как:

-    размер компании;

-    целевые рынки использования актива.

-    возможность банкротства компании (финансовая устойчивость компании);

-    тип актива;

-    форма правовой охраны актива (патент, свидетельство, ноу-хау);

-    статус зрелости технологии;

-    жизненный цикл продукта (технологии);

-    конкурентоспособность технологии;

-    жизненный цикл патента и др.

В случае, когда правообладателями являются субъекты МСП, при их кредитовании для инвестиционных целей (финансирование капитальных вложений, в приобретение объектов основных средств: автотранспорта, оборудования, недвижимости) и целей пополнения их оборотных средств залогодержателем определяются условия, зависящие от анализа кредитной истории и финансового положения (кредитоспособности) заемщика, срока и суммы кредита, а также предоставляемого залога.

Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой и интересами банка, который должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита, каковы деловая репутация и кредитная история клиента. Оценка кредитоспособности организаций малого бизнеса банком включает в себя не только анализ официальной бухгалтерской отчетности, но и обработку дополнительной информации о потенциальном заемщике.

Анализ финансового положения заемщика проводится по данным бухгалтерского учета и отчетности. Выбор соответствующих показателей и целевых клиентов производится в соответствии с кредитной политикой конкретного банка. Учитываются качественные показатели деятельности потенциального заемщика: деловая активность, положительная кредитная история, эффективность управления и др. Ю

Кредитная организация запрашивает у заемщика следующие сведения:

-    справку из налогового органа об отсутствии у заемщика невыполненных налоговых обязательств:

-    справку об оборотах денежных средств в других банках и отсутствии картотек на расчетных счетах;

-    декларации по налогам на прибыль и на добавленную стоимость.

Оцениваются краткосрочные и долгосрочные кредиты, по методике банка, при этом учитываются не только кредиты юридического лица, но и личные займы собственников (учредителей, участников).

Правообладатели исключительных прав на ОИС, заключая договор, руководствуются такими факторами. которые образуют его существенные условия, а именно: предмет договора, объем исключительных прав на ОИС. стоимость ИС, срок договора, порядок и условия погашения кредита. Если предметом договора является право на ОИС. неразрывно связанный с материальным носителем (картина, скульптура, селекционное достижение), то место нахождения такого объекта должно быть согласовано сторонами и отражено в содержании договора как его существенное условие.

7.5    Страховые организации как субъекты участвуют в страховании рисков, возникающих в процессах управления ИС в кредитной организации. Их подробная характеристика представлена в разделе 10.

7.6    Инвестиционные компании как субъекты управления ИС в кредитной организации реализуют привлечение инвестиций, что позволяет привлекать также инвестиционные фонды, которые в соответствии с законодательством обладают полномочиями выдавать кредиты по договорам, предметом залогового обеспечения которых являются исключительные права на ОИС.

7.7    Независимые оценщики являются участниками правоотношений, возникающих при заключении договоров, предметом которых являются исключительные права на ОИС в части определения их рыночной стоимости, которая является необходимым условием для получения кредита и основой (базисом) для расчетов, выполняемых кредитной организацией.

Независимый оценщик определяет рыночную стоимость исключительных прав на ОИС, на основе которой кредитная организация устанавливает сумму выдаваемого заемщику кредита.

Нормы действующего законодательства, регулируя оценочную деятельность, не запрещают кредитным организациям иметь собственные службы, которые проверяют работу оценщиков. В целях унификации требований к оценке исключительных прав используются стандарты оценки ИС в рамках риск-менеджмента кредитной организации. Этот стандарт должен отражать уровень риска, который приемлем по каждому виду сделок.

В общем случае стоимость исключительного права определяется ценой реализации предмета договора. Выполняя эти операции, кредитные организации используют поправочный коэффициент рыночной стоимости исключительного права. Значения поправочных коэффициентов определяются для каждого вида исключительных прав и отражаются в Инструкции по предоставлению кредитов юридическим лицам.

Если в процессе исполнения заключенного договора принимается решение о реализации предмета договора, то кредитная организация использует ликвидационную стоимость, рассчитываемую на основе стоимости обеспечения.

7.8    Специальные финансовые организации могут участвовать в процессах использования ИС в кредитной организации как субъекты управления, осуществляя различные функции снижения финансовых рисков.

Примечание — К таким организациям, в частности, относятся кредитные кооперативы второго уровня, которые в соответствии со своим статусом могут выступать поручителями по обязательствам своих членов и третьих лиц в договорах, предметом которых являются исключительные права на ОИС

8 Принципы, критерии и показатели эффективности управления ИС в кредитной организации

8.1 Принципы управления ИС в кредитной организации

К принципам управления ИС в кредитной организации относятся следующие основные правила:

-    соответствие управления ИС в кредитной организации специальным требованиям, предъявляемым, как к ИС (см. 5.1—5.5), способам и формам их использования в соответствии с законодательством (раздел 6). так и к основным субъектам с учетом особенностей их статуса (раздел 7) (далее — принцип законности и соответствия):

и

-    управление рисками (выявление, минимизация, контроль) — процесс принятия и реализации управленческих решений по жизненному циклу ИС. направленных на достижение относительного баланса интересов и снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата при обороте прав на ОИС. минимизацию разноплановых потерь в части ИС по их жизненному циклу (при формировании, учете, обороте и защите) (далее — принцип управления рисками);

-    обеспечение приоритета экономической эффективности и целесообразности деятельности по управлению ИС в кредитной организации в части произведенных (в т. ч. планируемых) в результате осуществления вышеуказанной деятельности расходов (затрат) и полученных (в т. ч. планируемых к получению) выгод (далее — принцип эффективности и целесообразности);

-    эффективное распределение прав, обязанностей, компетенций и ответственности в интересах обеспечения баланса и мотивации интересов между внутренними и внешними участниками процесса управления правами на самостоятельно созданные и приобретенные ОИС в кредитной организации (далее — принцип эффективного распределения и баланса интересов).

8.2 Критерии и показатели эффективности управления ИС в кредитной организации

8.2.1 Критериями для оценки соблюдения принципа законности признают следующие основные признаки: диспозитивность действий сторон (договорное начало в отношениях сторон) и нормативность (регламентация в локальных нормативных актах отношений по всем этапам жизненного цикла ИС и НМА. в т. ч. в части не урегулированных законодательством, подзаконными нормативными актами. договорными отношениями, включая установление прав, обязанностей, ответственности).

Обеспечение диспозитивности оценивают по следующим показателям:

-    наличие контрактов/договоров между кредитной организацией и исполнителями/соисполнителя-ми. а также разделов в них по распределению прав на ОИС и условиям использования созданных РИД, средств индивидуализации и предшествующей ИС:

-    наличие контрактов/договоров между кредитной организацией как работодателем и сотрудни-ком-автором, регламентирующих различные аспекты при выполнении НИОКР и создании РИД (трудовой договор; гражданско-правовой договор, определяющий размер, порядок и условия выплаты вознаграждения сотруднику-автору служебного РИД за создание РИД и его использование; гражданско-правовой договор, определяющий принадлежность исключительного права на ОИС; гражданско-правовой договор, определяющий принадлежность права на получение патента на РИД (в случае отсутствия в контракте, трудовом договоре распределения принадлежности права на получение патента на служебный РИД); гражданско-правовой договор, определяющий пределы использования служебных РИД);

-    наличие договоров на патентные исследования, маркетинговые исследования, оценку рыночной (или иной) стоимости исключительных прав на ОИС;

-    наличие договоров по распоряжению исключительным правом на ОИС, по которым кредитная организация является правообладателем (договоры отчуждения; лицензионные договоры, в которых кредитная организация выступает лицензиаром (исключительная лицензия и неисключительные лицензии); договоры аренды, страхования, залога при кредитовании и т.п.));

-    наличие лицензионных договоров по использованию ОИС, по которым кредитная организация выступает лицензиатом, в т.ч. на безвозмездной основе.

Показателями обеспечения нормативности является наличие локальных нормативных правовых актов (стандартов) кредитной организации по регламентации отношений в сфере ИС. в т. ч. в части неурегулированных законодательно, подзаконными нормативными актами и договорными отношениями, включая определение:

-    стратегии и политики кредитной организации в сфере ИС.

-    учетной политики кредитной организации;

-    размера, порядка и условий выплаты вознаграждений сотруднику — автору служебного РИД. включая процедуры и алгоритмы расчета размера вознаграждения работнику — автору служебного РИД, как за создание такого РИД. так и его использование;

-    процедуры и формы уведомления сотрудником — автором РИД. который может быть служебным. о его создании и уведомления работодателем сотрудника — автора о признании такого РИД служебным; порядок фиксации созданного служебного РИД. его рассмотрения и идентификации в качестве охраноспособного РИД. который может быть служебным, и форм участия сотрудников — авторов в процедурах рассмотрения служебного РИД;

-    процедур и форм для оформления прав на РИД по видам ИС и форм участия сотрудников — авторов в оформлении прав;

-    процедур по формированию затрат, связанных с созданием РИД (по видам ИС) и доведением его до состояния, пригодного к использованию в собственной деятельности;

-    порядка формирования, определения стоимости, амортизации и списания НМА;

-    порядка расчета и выплаты лицензионных платежей (паушальные и роялти);

-    порядка и процедур заключения договоров по распоряжению исключительным правом на ОИС. где кредитная организация является правообладателем (договоры отчуждения; лицензионные договоры; договоры аренды, страхования, залога при кредитовании и т. п.);

-    порядка и процедур по определению оценки ущерба при незаконном использовании ОИС. где правообладателем является кредитная организация в рамках обеспечения защиты прав на ОИС.

8.2.2 Критериями для оценки соблюдения принципа управления рисками признают следующие основные признаки:

-    контролируемость действий сторон по процессам и процедурам в рассматриваемой области;

-    документирование юридических фактов по процессам, связанным с управлением ИС;

-    оптимизация издержек при управлении рисками.

Обеспечение контролируемости оценивают по следующим показателям:

-    регламентация в организационно-распорядительных документах организации ключевых процессов и процедур в области управления ИС по их жизненному циклу, исходя из специфики структуры деятельности кредитной организации;

-    наличие в организационно-штатной структуре организации специальных структурных подразделений и должностных лиц с функциями в области управления ИС по их жизненному циклу как в совете директоров (независимый директор в наблюдательном совете (совете директоров); комитет по управлению ИС; комитеты по стратегии, по аудиту, по оценке рисков), так и в дирекции и бухгалтерии организации;

-    наличие в ключевых показателях оценки эффективности деятельности органов управления и менеджмента организации экономических показателей оборота ИС;

-    возможность проведения мониторинга и контроля исполнения процессов и процедур в области ИС по их жизненному циклу;

-    непрерывность и итерационность управленческих воздействий в области ИС и НМА по их жизненному циклу.

Обеспечение документирования оценивают по следующим показателям:

-    наличие документооборота по процессам и процедурам в части ИС с фиксацией, согласно установленных организацией процедур, форм, правил, отражающих ключевые события по этапам жизненного цикла ИС с учетом специфики деятельности кредитной организации;

-    возможность формирования данных для всех видов учета ОИС и прав на них (бухгалтерского, корпоративного, статистического, в т. ч. в качестве НМА) и его непротиворечивость данным государственного учета РИД и прав на них.

Достижение оптимизации издержек оценивают по следующим показателям:

а)    наличие качественных показателей, характеризующих предусмотренные организационно-распорядительными документами мероприятия и действия по снижению издержек по этапам жизненного цикла ИС. включая:

-    создание РИД. предназначенных для использования при оказании банковских услуг и других целей;

-    регулярный мониторинг целесообразности поддержания охраны РИД и отказ от правообладания РИД. которые не планируются использовать в деятельности кредитной организации и/или для формирования НМА по направлению деятельности организации,

б)    наличие количественных показателей, предусмотренных организационно-распорядительными документами в рамках мероприятий и действий по снижению издержек, связанных с процессами внедрения и использования ОИС и/или распоряжения правами на них, включая:

-    снижение себестоимости оказания банковских услуг (за счет использования РИД):

-    повышение рентабельности (за счет использования РИД):

-    увеличение перечня РИД и доли исключительных прав на них в составе НМА,

8.2.3    Критериями для оценки соблюдения принципа эффективности и целесообразности признают следующие основные признаки:

-    сопоставимость экономических величин и показателей, согласно которой они должны быть предварительно приведены к адекватной форме измерения и сопоставимому виду близких или равных показателей уровней оплаты расходов (затрат), связанных с процессами управления ИС, обладающих сходными качествами и признаками;

-    безубыточность — ценообразование, которое определяют по издержкам на учет, экспертизу, правовую охрану РИД, маркетинг и оценку исключительных (имущественных) прав на данные РИД при их отражении в НМА с учетом получения возможной прибыли и налогообложения.

К показателям оценки безубыточности могут быть отнесены:

а)    наличие компетенций для обеспечения правовой охраны ожидаемых к созданию (создаваемых) РИД согласно плановому распределению прав, для практического использования ожидаемых к созданию (создаваемых) РИД и распоряжению правами на них:

б)    наличие у правообладателя РИД соответствующих лицензий на осуществление деятельности, связанной с использованием результатов НИОКР;

в)    наличие у правообладателя РИД источника финансирования работ по практическому использованию созданных результатов НИОКТР при оказании банковских услуг;

г)    сопоставимость затрат по всем этапам жизненного цикла ИС (затраты на правовую охрану РИД. оценку стоимости прав на РИД. страхование рисков ИС. маркетинг и рекламу, учет прав на ОИС в качестве НМА) с доходами, полученными от коммерциализации ИС.

При этом к таким затратам могут быть отнесены:

-    расходы на оплату труда (зарплата персонала, непосредственно занятого в процессе управления ИС и учета НМА) с учетом сопутствующих налогов и иных обязательных платежей;

-    расходы на оплату работ/услуг привлеченных лиц/организаций для решения вопросов по этапам жизненного цикла управления ИС и НМА. с учетом сопутствующих налогов и иных обязательных платежей;

-    претензионные расходы, возникающие при возникновении споров с государственными органами и контрагентами (включают в себя все издержхи досудебного урегулирования споров, в том числе расходы на оплату юридических и консультационных услуг с учетом сопутствующих налогов и иных обязательных платежей; государственную пошлину за обращение в суд; а также расходы, связанные с проведением осмотра доказательств на месте; затраты на оплату работ/услуг экспертов, переводчиков, адвокатов и иных лиц. оказывающих юридическую помощь (представителей), и другие расходы, связанные с рассмотрением дела в суде;

-    прочие общехозяйственные расходы (в т. ч.. оборудование, компьютеры, программное обеспечение для расчетов и отчетности, канцелярские принадлежности, транспортные и почтовые расходы, банковские услуги, аренда, телефонные переговоры, электроэнергия, тепло и вода и лр.) в той части, в которой они напрямую связаны с работой специалистов, занятых учетом ИС и НМА. а также в той части, в которой они косвенно участвуют в процессе учета ИС и НМА.

Показатели эффективности управления ИС в кредитной организации применяются для таких областей. как внутрифирменное управление, планирование и контроль, и способствуют реализации следующих функций управления:

-    выработку стратегии и политики кредитной организации в отношении ОИС на основе анализа рынка и нематериальных ресурсов кредитной организации;

-    расчет потребности в ОИС как производственных ресурсах, требующихся для обеспечения деятельности кредитной организации;

-    планирование доходов и расходов от деятельности, связанной с ОИС;

-    планирование себестоимости, прибыли, рентабельности;

-    планирование инвестиций в ОИС.

Создание в кредитных организациях системы управления ИС позволит повысить уровень работы с ОИС. поставить ее на достаточно прочную методическую основу и существенно увеличить доходность от использования ОИС в кредитной организации.

8.2.4    Критериями соблюдения принципа эффективного распределения и баланса интересов в процессе управления ИС кредитной организации признают следующие признаки:

-    справедливое распределение прав на РИД путем обеспечения права на вознаграждение за создание охраняемых РИД и права на вознаграждение и компенсацию за использование таких РИД. а так-14

же путем распределения доходов от реализации создаваемой ИС с уметом соответствующего вклада каждого участника в совместную деятельность;

-    получение доходов от оборота ИС.

Показателями справедливого распределения прав на РИД и баланса интересов являются:

• наличие прямой связи тематики созданных охраноспособных РИД с направлением работ в соответствии с должностной инструкцией сотрудника, принявшего непосредственное творческое участие в создании таких результатов, трудовыми обязанностями этого сотрудника, с непосредственным заданием работодателя.

-    обеспечение авторских прав на РИД. включая право автора на вознаграждение за создание и использование служебных РИД, и связанных с этими правами государственных гарантий;

-    обеспечение законных интересов исполнителей НИОКР в части использования РИД в собственной практической деятельности, включая право правообладателя РИД на вознаграждение за использование РИД и связанных с этими интересами государственных гарантий;

-    обеспечение прав и законных интересов кредитной организации на РИД и средства индивидуализации, полученных при финансировании за счет средств кредитной организации.

К доходам, полученным от коммерциализации ИС, могут быть отнесены создание добавленной стоимости за счет оборота ИС; (до)капитализация активов организации через НМА; использование инвестиционного потенциала ИС; снижение уровня контрафактности и обеспечение конкурентоспособности услуг кредитной организации.

Показателями создания добавленной стоимости при обороте ИС являются:

-    доля ИС в структуре цены при ценообразовании на услуги кредитной организации;

-    сумма и доля расходов на правовую охрану ИС (в процентах к расходам кредитной организации);

-    количество и стоимость приобретенных исключительных (имущественных) прав РИД. используемых в деятельности кредитной организации;

-    количество и суммы заключенных договоров в области ИС при использовании созданных при выполнении НИОКТР РИД.

Показателями (до)капитализации активов организации через НМА являются:

-    число единиц учета и стоимость НМА;

-    доля участия (доля оплаты акций) во вновь создаваемых компаниях за счет ИС.

Показателями эффективного использования инвестиционного потенциала ИС являются:

-    количество и стоимость заключенных договоров кредитования под залог ИС;

-    количество и стоимость предоставленных банковских гарантий под залог ИС;

-    количество и стоимость привлеченных инвестиций под обеспечение и софинансирование посредством ИС.

Показателями уровня контрафактности и конкурентоспособности услуг кредитной организации являются:

-    доля контрафактных услуг на внутреннем и внешнем рынках с нарушением исключительных (имущественных) прав правообладателя — кредитной организации на РИД:

-    количество и стоимость исков о возмещении вреда от контрафактных товаров, услуг на внутреннем и внешнем рынках с нарушением исключительных (имущественных) прав правообладателя — кредитной организации на РИД.

9 Система управления ИС в кредитной организации, правообладателем которой является кредитная организация

9.1 Управление ИС

Управление ИС является частью стратегического менеджмента кредитной организации и неразрывно связано с основными направлениями ее деятельности.

К основным функциям управления ИС в кредитной организации, правообладателем которой является кредитная организация, относятся:

-    планирование, организация, контроль и регулирование процессов создания/ приобретения ИС;

-    инвентаризация, экспертиза и учет РИД;

-    выбор эффективной формы правовой охраны ИС и ее обеспечение;

-    расчет размера и определения порядка выплат вознаграждения авторам служебных РИД;

-    оценка стоимости ИС и постановка на баланс/забалансовый счет;

-    коммерциализация ИС;

-    защита интеллектуальных прав при их нарушении:

-    формирование атмосферы инновационной восприимчивости кредитной организации;

-    обеспечение процесса развития сотрудников и их мотивации к накоплению и умножению ИС кредитной организации.

9.2    Инвентаризация РИД и прав на них

Для проведения учета РИД и прав на них в кредитной организации проводится их ежегодная инвентаризация по (8). как обязательная, так и инициативная, в соответствии с (9). При инвентаризации в кредитной организации выявляются охраняемые РИД, охраноспособные РИД и неохраняемые РИД (см. раздел 5).

Решение о проведении инициативной инвентаризации РИД, создании рабочей инвентаризационной комиссии, определении порядка и сроков ее проведения принимает руководство кредитной организации с учетом установленных требований (10).

Примечание — В состав рабочей инвентаризационной комиссии рекомендуется включить представителя органа управления кредитной организации; специалистов бухгалтерской службы кредитной организации; специалиста по патентно-лицензионной работе, возможно представителей аудиторских, консультационных, оценочных и иных организаций.

В ходе проведения инвентаризации определяются РИД и средства индивидуализации (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, наименования мест происхождения товаров. коммерческие обозначения), имеющиеся в кредитной организации, которые идентифицируются по формальным признакам, определяются рамки их использования в деятельности, организуется их учет.

При проведении инвентаризации выполняются следующие мероприятия:

-    осуществление научно-технического, правового и экономического анализа ОИС с целью выявления в них потенциально охраноспособных и неохраняемых РИД;

-    идентификация субъектов прав на выявленные результаты;

-    разработка рекомендаций о правовой охране РИД и использовании прав на РИД в гражданском обороте.

Целью научно-технического анализа является идентификация РИД как ОИС.

Правовой анализ проводится с целью определения автора РИД и правообладателя на каждый выявленный ОИС, определение прав на ОИС, включая установление действительности документов, подтверждающих права правообладателя.

Экономический анализ направлен на определение коммерческой ценности и перспектив коммерческой реализации выявленных ОИС и прав на них.

Комиссия по итогам научно-технического, правового и экономического анализа для оценки полученных результатов идентификации субъектов прав на ОИС по каждому выявленному ОИС разрабатывает рекомендации по осуществлению юридически значимых действий для получения охранного документа или сохранения информации о выявленном ОИС в режиме коммерческой тайны для правомерного использования в гражданском обороте.

По результатам проведенной инвентаризации рабочая комиссия составляет акты инвентаризации прав на ОИС:

Акт № 1 — «ОИС, где кредитная организация является правообладателем».

Акт № 2 — «ОИС, кредитная организация не является правообладателем».

Акты оформляются на основании ведомостей инвентаризации РИД и прав на них. подписываются членами рабочей комиссии и утверждаются руководителем рабочей комиссии. По итогам проведения инвентаризации рабочая комиссия направляет акты инвентаризации руководителю (либо уполномоченному лицу) кредитной организации для принятия решения о правовой охране РИД и установления порядка правомерного использования прав на РИД в гражданском обороте.

9.3    Бухгалтерский учет нематериальных активов

Исключительные права на ОИС в кредитной организации являются объектом бухгалтерского и налогового учета на общих основаниях, каких-либо исключений и особенностей в российском законодательстве не предусмотрено.

Учетная стоимость исключительных прав на ОИС как НМА определяется исходя из затрат на их создание либо приобретение.

Содержание

1    Область применения...................................................................1

2    Нормативные ссылки..................................................................1

3    Термины и определения...............................................................2

4    Сокращения.........................................................................3

5    Объекты управления ИС в кредитной организации.........................................4

6    Основные способы и формы использования ИС в кредитной    организации......................6

7    Основные субъекты управления ИС в кредитной организации................................7

8    Принципы, критерии и показатели эффективности управления ИС в кредитной организации.....11

9    Система управления ИС в кредитной организации, правообладателем которой является кредитная

организация........................................................................15

10    Система управления ИС при кредитовании под залог ИС..................................19

11    Особенности кредитования под залог ИС для субъектов МСП..............................27

Приложение А (рекомендуемое) Анкета — кредитная заявка.................................29

Приложение Б (рекомендуемое) Рекомендуемый перечень документов для анализа

кредитоспособности заемщика.............................................31

Приложение В (рекомендуемое) Примерная форма договора залога при кредитовании под залог

интеллектуальной собственности ..........................................33

Приложение Г (рекомендуемое) Примерная форма кредитного договора при кредитовании под

залог ИС...............................................................35

Библиография........................................................................38

Для бухгалтерского умета НМА кредитной организации определены счета первого порядка, в соответствии с [7).

Передача (получение) ИС в связи с прекращением (закреплением) имущественных прав (в том числе права оперативного управления (хозяйственного ведения), осуществляется по балансовой (фактической) стоимости объектов учета с одновременной передачей (принятием к учету), в случае наличия, суммы начисленной на объект нефинансового актива амортизации.

При использовании прав на ОИС в кредитной организации начисляется амортизация, которая впоследствии должна включаться в себестоимость услуг кредитной организации и отчисления на которую подлежат налогообложению.

По итогам инвентаризации по каждому выявленному и поставленному на учет НМА должен быть установлен срок его полезного использования. Срок полезного использования определяется кредитной организацией на дату признания ОИС (передачи ОИС для использования в соответствии с намерениями руководства кредитной организации) с учетом следующих показателей:

-    срока действия прав кредитной организации на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над активом;

-    ожидаемого срока использования ОИС, в течение которого кредитная организация предполагает получать экономические выгоды.

Срок полезного использования ОИС не может превышать срок деятельности кредитной организации.

Права на ОИС. по которым невозможно надежно определить срок полезного использования, считаются активами с неопределенным сроком полезного использования.

Срок полезного использования и способ начисления амортизации на ИС должны пересматриваться в конце каэедого отчетного года. При изменении способа начисления амортизации, срока полезного использования ранее начисленные суммы амортизации пересчету не подлежат.

Способы начисления амортизации определяются кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В течение срока использования ИС начисление амортизации не приостанавливается см. [6].

При постановке ИС на баланс как НМА в полной первоначальной стоимости (сумма всех затрат на создание данной ИС. включающие в себя затраты на внедрение, комиссионные выплаты и т. д.) и при установленном сроке полезного использования, начиная с первого года постановки на учет НМА. кредитная организация должна уплатить налог на имущество, рассчитываемый в процентах от среднегодовой стоимости данных активов.

В процессе амортизации данная сумма ежегодно уменьшается. Сравнение размеров налога на имущество и уменьшения налогооблагаемой базы по прибыли кредитной организации (и. следовательно, налога на прибыль) за счет включения амортизационных отчислений в себестоимость банковских продуктов и услуг свидетельствует о получении банком определенной коммерческой выгоды в соответствии с действующим законодательством.

9.4    Распоряжение ИС

Распоряжение ИС в кредитной организации осуществляется в виде комплекса мероприятий по эффективному правовому, экономическому и социальному использованию ОИС для получения положительного результата (или недопущения отрицательного результата) в целях повышения конкурентоспособности продуктов/услуг кредитной организации.

Способы и формы распоряжения правом на ОИС приведена в разделе 6 стандарта.

Рекомендации для принятия решения о продаже или использовании ОИС для собственных нухщ принимает комиссия (см. 9.2).

При положительном решении о продаже лицензии на право пользования ОИС другому лицу производится оценка рыночной стоимости прав на данный ОИС.

Кредитная организация может использовать права на ОИС в качестве залога при получении (в случае необходимости) кредитов на межбанковском кредитном рынке. При использовании ИС в качестве предмета залога (в том числе при возникновении спора о стоимости прав на ОИС) также требуется обязательное проведение независимой оценки рыночной стоимости ИС.

9.5    Докапитализация активов кредитной организации

9.5.1 При наличии собственной ИС в кредитной организации возможно ее использование как средства декапитализации активов организации через НМА.

Введение

По результатам анализа международных, межгосударственных и национальных нормативных актов. правоприменительной практики и открытых источников можно сделать вывод, что в мире сформирован и успешно реализуется инструментарий, позволяющий не только напрямую задействовать права на объекты интеллектуальной собственности (ОИС) в хозяйственном обороте кредитных организаций, но и использовать их в качестве полноценного залогового инструмента при привлечении дополнительных инвестиций через кредитование, в т. ч. в рамках реализации инновационных проектов.

Практика кредитования под залог прав на ОИС развита в США, странах Европы (в частности, в Австрии, Великобритании, Испании, Италии, Нидерландах, во Франции), применяется в Индии, Китае, Гонконге. Тайване и др.

Правовой основой возможности кредитования под залог интеллектуальной собственности (ИС) может служить решение Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы», а также национальное законодательство, в частности Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК Российской Федерации), ст. 1233.ст. 358.18 «Залог исключительных прав»). В России Центральным Банком был введен запрет на использование ИС в качестве залога при кредитовании, который формально был снят в 2008 году. Принятие поправок в ГК Российской Федерации (ст. 358.18) ввело законодательную возможность с 2014 года более широкой практики кредитования под залог ИС.

Дополнительным условием активизации этой практики в странах ЕАЭС может стать включение Центральным банком залога ИС в I категорию качества для уменьшения резервов на возможные потери.

Для активизации процессов кредитования под залог ИС необходима государственная поддержка — стимулирование банков и иных кредитных организаций, кредитующих организации под залог объектов ИС.

Исходя из проведенного анализа и правоприменительной практики по вопросам предметной области регулирования механизм использования ИС в качестве залогового обеспечения в общем виде включает в себя:

-    определение объектно-субъектного состава;

-    выявление и управление рисками ИС;

-    проведение необходимых процедур (в т. ч. оценку предмета залога);

-    непосредственное заключение и исполнение договоров (кредитного, залога).

В стандарте сформулированы основные процедуры и правила взаимодействия участников рынка, как при использовании ИС в качестве залогового обеспечения в рамках кредитования, так и при управлении собственной ИС кредитной организации, в т. ч. в рамках межбанковского взаимодействия.

НАЦИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Интеллектуальная собственность УПРАВЛЕНИЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Intellectual property Management in the credit organization

Дата введения — 2019—12—01

1 Область применения

Настоящий стандарт устанавливает единые подходы управления ИС в кредитной организации.

Предметная область регулирования в рамках настоящего стандарта определяется в пересечении общественных отношений, связанных с ИС. кредитными организациями, процессами управления.

Целью настоящего стандарта является введение единых процедур и правил, регулирующих отношения при использовании исключительных (имущественных) прав на охраняемые результаты интеллектуальной деятельности (РИД) в качестве залога при кредитовании между залогодателем и залогодержателем в кредитной организации, а также для организации процессов управления ИС в самой кредитной организации.

К основным задачам стандартизации в рамках данного стандарта, направленным на достижение указанной цели, относятся:

-    создание условий (предпосылок) для обеспечения экономической и технологической грамотности. а также минимизации рисков и повышения экономической значимости использования ИС в качестве залога в кредитовании организаций всех форм собственности с целью реализации их инновационных проектов, в том числе при бюджетном финансировании:

-    обеспечение гибкости (широкого выбора способов и форм использования ИС в кредитных организациях) системы процедур и правил;

-    регламентация процедур согласования интересов участников отношений, возникающих при кредитовании под залог ИС;

-    повышение уровня коммерциализации исключительных (имущественных) прав на РИД.

Применение данного стандарта позволит сформировать типовой порядок, процедуры и правила

взаимодействия участников кредитного рынка, как при использовании ИС непосредственно внутри кредитной организации, так и при ее использовании в качестве залогового обеспечения в рамках кредитования организаций всех форм собственности с целью повышения уровня коммерциализации прав на РИД и приравненные к ним средства индивидуализации, реализации экономического потенциала ИС для обеспечения конкурентоспособности организаций в производстве и реализации инновационной продукции.

2 Нормативные ссылки

В настоящем стандарте использованы нормативные ссылки на следующие стандарты:

ГОСТ Р 55385 Интеллектуальная собственность. Научные произведения ГОСТ Р 55386 Интеллектуальная собственность. Термины и определения ГОСТ Р 56823 Интеллектуальная собственность. Служебные результаты интеллектуальной деятельности

ГОСТ Р 58086 Интеллектуальная собственность. Распределение интеллектуальных прав между заказчиком, исполнителем и автором на охраняемые результаты интеллектуальной деятельности, создаваемые и/или используемые при выполнении научно-исследовательских, опытно-конструкторских, технологических и производственных работ

Издание официальное

ГОСТ Р 58223 Интеллектуальной собственность. Антимонопольное регулирование и защита от недобросовестной конкуренции

Примечание — При пользовании настоящим стандартом целесообразно проверить действие ссылочных стандартов в информационной системе общего пользования — на официальном сайте Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии в сети Интернет или по ежегодному информационному указателю «Национальные стандарты», который опубликован по состоянию на 1 января текущего года, и по выпускам ежемесячного информационного указателя «Национальные стандарты» за текущий год Если заменен ссылочный стандарт, на который дана недатированная ссылка, то рекомендуется использовать действующую версию этого стандарта с учетом всех внесенных в данную версию изменений Если заменен ссылочный стандарт, на который дана датированная ссылка, то рекомендуется использовать версию этого стандарта с указанным выше годом утверждения (принятия) Если после утверждения настоящего стандарта в ссылочный стандарт, на который дана датированная ссылка, внесено изменение, затрагивающее положение, на которое дана ссылка, то это положение рекомендуется применять без учета данного изменения Если ссылочный стандарт отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, рекомендуется применять в части, не затрагивающей эту ссылку.

3 Термины и определения

В настоящем стандарте применены термины, установленные в (1J—(3), ГОСТ Р 55386, а также следующие термины с соответствующими определениями:

3.1    собственная интеллектуальная собственность кредитной организации: Исключительные (имущественные) права на охраняемые РИД и приравненные к ним средства индивидуализации, которые созданы за счет средств кредитной организации, и правообладателем которых она является, либо права на ОИС, которые приобретены кредитной организацией для собственного использования у других правообладателей по договору отчуждения.

Частным случаем такого приобретения является ситуация, когда исключительные права на ОИС (полностью или частично) переходят к кредитной организации в результате невыполнения их прежним правообладателем как залогодателем договорных обязательств при залоге своей ИС для погашения кредита (процентов по кредиту).

3.2    залоговая интеллектуальная собственность: Исключительные права на ОИС других правообладателей. которые используются в качестве предмета залога в кредитной организации с целью получения кредита (займа, банковской гарантии).

Предметами залога в обеспечение исполнения кредитных обязательств могут быть также денежные потоки, в том числе ожидаемые, поступающие залогодателю как правообладателю ИС по существующим договорам (лицензионным договорам или договорам коммерческой концессии, аренды) об использовании ОИС, права на которые предоставлены в залог.

3.3    используемая интеллектуальная собственность третьих лиц: Исключительные права на ОИС других правообладателей, когда правообладателями выступают третьи лица, предоставившие право на использование ОИС для кредитной организации во временное пользование на договорной основе (лицензионного договора, договора коммерческой концессии или другого договора, кроме договоров отчуждения и залога).

3.4    договор залога: Гражданско-правовой письменный возмездный договор предоставления или обязательства предоставить со стороны правообладателя (залогодателя) принадлежащее ему исключительное право на охраняемый РИД или на приравненное средство индивидуализации в полном объеме или частично в качестве предмета залога, оцененное установленным порядком, с указанием существа, размера и срока исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом.

3.5    договор об отчуждении исключительного права: Гражданско-правовой письменный договор передачи или обязательства передать со стороны правообладателя принадлежащее ему исключительное право на охраняемый РИД или на приравненное средство индивидуализации в полном объеме другой стороне — приобретателю.

3.6    лицензионный договор (лицензионное соглашение): Гражданско-правовой письменный договор предоставления или обязательства предоставить со стороны лицензиара (обладателя исключительного права на РИД или на средство индивидуализации) другой стороне (лицензиату) право использования такого результата или такого средства с указанием в предмете договора РИД или средства индивидуализации, право использования которых предоставляется по договору (в соответствующих случаях с указанием номера и даты выдачи документа, удостоверяющего исключительное право на такой результат или на такое средство (патента, свидетельства), срока и способов их использования, а также территории, на которой допускается такое использование.

3.7    кредитный договор: Гражданско-правовой письменный договор, по которому банк ипи иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на усповиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить подученную денежную сумму и уппатить проценты за попьзование ею. а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита.

3.8    договор страхования Гражданско-правовой письменный договор, по которому одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в связи с имущественными интересами страхователя, (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Различают договоры страхования имущественных прав, страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда имущественным правам других лиц (застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена), страхования риска ответственности за нарушение договора (может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя).

3.9    коммерциализация интеллектуальной собственности: Деятельность по получению экономического дохода от реализации исключительных прав на ОИС. как при использовании ОИС в создании. производстве и продаже товаров (работ/услуг) субъектами рынка, так и при гражданско-правовом обороте исключительных прав на эти объекты, в т. ч. в целях привлечения дополнительных инвестиций и докапитализации активов хозяйствующими субъектами как правообладателями.

3.10    оценка интеллектуальной собственности: Процесс определения стоимости исключительных (имущественных) прав на РИД или на средство индивидуализации в денежном выражении.

3.11    страховщик: Страховая организация, действующая на основании лицензии на осуществление страхования.

3.12    страхователь: Лицо, имеющее страховой интерес по обеспеченному залогом ИС обязательству. заключившее договор страхования.

3.13    объекты страхования: Объекты имущественного страхования в рамках залоговых и кредитных отношений с использованием ИС.

Примечание — к объектам страхования относятся,

-    имущественные интересы, связанные с риском утраты имущественных прав;

-    имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с финансовым риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов (страхование финансовых рисков),

-    имущественные интересы, связанные с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности с использованием ИС из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов (страхование предпринимательских рисков);

-    имущественные интересы, связанные с риском наступления ответственности за причинение вреда имущественным правам других правообладателей ОИС и/или риском наступления ответственности за нарушение договора.

4 Сокращения

В настоящем стандарте применены следующие сокращения:

-    БД — база данных;

-    ИС — интеллектуальная собственность;

-    НГС — национальная гарантированная система;

-    НИОКТР — научно-исследовательская, опытно-конструкторская и технологическая работа;

-    НМА — нематериальные активы;

-    ОИС — объекты интеллектуальной собственности;

-    РГО — региональные гарантийные организации;

-    РИД — результаты интеллектуальной деятельности;

-    МСП — малое и среднее предпринимательство;

-    ЦБ — Центральный Банк Российской Федерации;

-    ЭВМ — электронно-вычислительная машина.

5 Объекты управления ИС в кредитной организации

5.1    Объектами гражданско-правового оборота и управления в предметной области настоящего стандарта являются исключительные (имущественные) права на охраняемые РИД и приравненные к ним средства индивидуализации (далее — исключительные права на ОИС) в трех основных случаях:

1)    правообладателем является кредитная организация и ИС используется для собственных нужд кредитной организации, либо для целей коммерциализации в ее интересах (собственная ИС).

Основаниями для правообладания в этом случае выступают:

-    создание ОИС за счет средств кредитной организации.

-    приобретение исключительного права на ОИС по договору отчуждения,

-    приобретение исключительных прав на ОИС в результате невыполнения их прежним правообладателем договорных обязательств при залоге своей ИС для погашения кредита;

2)    правообладателями являются другие лица (физические и юридические) и их ИС используется для залогового обеспечения в кредитной организации с целью получения кредита, займа, банковской гарантии (залоговая ИС);

3)    когда правообладателями выступают третьи лица, предоставившие право на использование ОИС для кредитной организации во временное пользование на договорной основе (лицензионного договора. договора коммерческой концессии или другого договора, кроме договоров отчуждения и залога) (используемая ИС третьих лиц).

5.2    ОИС являются охраняемые РИД и приравненные к ним средства индивидуализации, на которые распространяются исключительные права их правообладателей. Охраноспособные РИД и неохраняемые РИД объектами исключительных правЮИС и объектами гражданско-правового оборота не являются. ОИС не являются объектами гражданско-правового оборота, но могут быть использованы при разработке, производстве и обороте товаров, работ, услуг.

К основным ОИС в рамках настоящего стандарта относятся:

а)    охраняемые РИД. которым по закону предоставляется правовая охрана в силу факта их создания:

1)    объекты авторского права:

-    произведения науки (по ГОСТ Р 55385),

-    произведения литературы (по ГОСТ Р 55386),

-    произведения искусства (по ГОСТ Р 55386).

-    иные произведения (по ГОСТ Р 55386).

-    программы для ЭВМ (в соответствии со ст. 1261 Федерального закона (1)),

-    БД (по ГОСТ Р 55386);

2)    объекты смежных прав:

-    содержание БД (по ГОСТ Р 55386).

-    исполнения (по ГОСТ Р 55386),

-    фонограммы (по ГОСТ Р 55386),

-    сообщения в эфир или по кабелю радио- или телепередач (вещание организаций эфирного или кабельного вещания) (по ГОСТ Р 55386),

-    произведения науки, литературы и искусства, обнародованные после их перехода в общественное достояние (по ГОСТ Р 55386);

3)    топологии интегральных микросхем (по ГОСТ Р 55386);

4)    сложные ОИС:

-    аудиовизуальные произведения (по ГОСТ Р 55386),

-    театрально-зрелищные представления (по ГОСТ Р 55386),

-    мультимедийные продукты (по ГОСТ Р 55386),

-БД.

-    единые технологии (по ГОСТ Р 55386);

б)    охраняемые РИД, которым по закону предоставляется правовая охрана в силу факта их государственной регистрации и получения патента: изобретения (согласно ст. 1350 Федерального закона (1]). полезные модели (согласно ст. 1351 Федерального закона (1)). промышленные образцы (ст. 1352 Федерального закона (1)). селекционные достижения (согласно ст. 1412 Федерального закона [1]) (далее — объекты патентного права):

в)    охраняемые РИД. которым по закону предоставляется правовая охрана в силу факта установления специального по отношению к ним правового режима, в т. ч. конфиденциальности, включая

режим коммерческой тайны — секреты производства (ноу-хау) (согласно ст. 1465 Федерального закона

[1]):

г) средства индивидуализации товаров, работ и услуг, приравненные к охраняемым РИД. в т. ч. товарный знак (по ГОСТ Р 55386) и знак обслуживания (по ГОСТ Р 55386), которые также являются объектами правовой охраны и использования хозяйствующими субъектами в товарах и на товарном рынке.

5.3    К исключительным (имущественным) правам правообладателя на ОИС относятся:

-    право использовать ОИС в любой форме и любым не противоречащим закону способом независимо от того, совершаются ли соответствующие действия в целях извлечения прибыли или без такой цели;

-    право распоряжаться исключительным правом на ОИС. в том числе передавать его по договору (договор отчуждения) или предоставлять право его использования (лицензионный договор):

-    право разрешать или запрещать по своему усмотрению другим лицам использование ОИС. при этом отсутствие запрета не означает наличие согласия;

-    право на вознаграждение за использование ОИС (кроме служебных РИД).

Правообладатель может распоряжаться как исключительным правом в целом, так и отдельными

правомочиями, составляющими данное исключительное право (в том числе при залоговом обеспечении).

5.4    Правовыми основаниями, необходимыми и достаточными для возникновения исключительного (имущественного) права на ОИС. являются:

а)    для РИД. которым по закону предоставляется правовая охрана в силу факта их создания. — первичные документы, во исполнение которых созданы данные РИД (государственный контракт/до-говор и акты по сдаче-приемке его результатов, отчетные документы (при внешнем финансировании)): приказ/план и документы по исполнению (например, служебные записки, уведомления работника о создании РИД) (при внутреннем/сметном финансировании) — с даты итогового документа, фиксирующего создание РИД;

б)    для РИД. которым по закону предоставляется правовая охрана в силу факта их государственной регистрации. — получение патента на такие РИД с даты их приоритета;

в)    для РИД, которым по закону предоставляется правовая охрана в силу факта установления специального по отношению к ним правового режима конфиденциальности, в т. ч. режима коммерческой тайны. — введение правового режима конфиденциальности, в т. ч. режима коммерческой тайны по отношению к этим РИД (как правило, с даты издания приказа об отнесении охраноспособных РИД к секретам производства (ноу-хау));

г)    для сложных ОИС — издание лриказа/принятие решения о создании таких ОИС при соблюдении других условий, установленных законом для данных объектов (в т. ч. заключение договоров с правообладателями других охраняемых РИД. включенных в данный сложный объект при его создании);

д)    для средств индивидуализации (товарный знак/знак обслуживания) — государственная регистрация в патентном ведомстве — с даты принятия такого решения и выдачи свидетельства об этом;

е)    для всех охраняемых РИД — договор отчуждения исключительного права на ОИС. либо лицензионный договор, договор коммерческой концессии или другой на предоставление права использования РИД — с даты заключения такого договора;

ж)    для сделок в отношении ОИС. когда РИД или средство индивидуализации подлежат обязательной государственной регистрации (объекты патентного права и средства индивидуализации) или государственная регистрация РИД (Программы для ЭВМ. БД или топологии интегральной микросхемы) осуществлена по желанию правообладателя, отчуждение исключительного права на такой результат или на такое средство по договору, залог этого права и предоставление права использования такого результата или такого средства по договору, а равно и переход исключительного права на такой результат или на такое средство без договора — с даты государственной регистрации такого перехода/лредостав-ления/залога в патентом ведомстве.

5.5    Объективным критерием для классификации ОИС является его предполагаемое назначение, которое подлежит оценке на основании результатов экспертизы документов, подтверждающих наличие ОИС и прав на него, в т. ч. автора(ов) РИД и правообладателя(ей) ОИС. начало и срок правовой охраны ОИС.

Для таких объектов исключительного права, как изобретения, полезные модели, промышленные образцы, селекционные достижения, товарные знаки, залог исключительного права на ОИС будет определяться оставшимся сроком действия права

6 Основные способы и формы использования ИС в кредитной

организации

6.1    Основными способами использования ИС в кредитной организации являются:

-    использование ИС для собственных нужд:

-    докапитализация активов кредитной организации через НМА;

-    формирование уставного капитала кредитной организации и организаций с ее участием с использованием ИС;

-    предоставление права на использование ОИС по лицензионным договорам;

-    привлечение инвестиций под залог ИС (кредиты, займы и независимые гарантии; источник обеспечения ценных бумаг).

6.2    При использовании собственной ИС кредитная организация может применять все способы коммерциализации ИС, указанные в 6.1.

При вкладе ИС в уставный капитал, когда вкладом могут быть исключительные права на ОИС, имеющие денежную оценку, будет осуществляться переход этого права от правообладателя к вновь создаваемой или уже существующей организации — при оплате дополнительных акций (долей) или иных ценных бумаг с ИС

Условие передачи прав на ОИС/лредоставление прав на использование ОИС может быть элементом соглашения о совместной деятельности, содержащим ограничительные условия, в т. ч. условия о недопущении конкуренции для сторон такого соглашения.

При внесении ИС в уставный капитал акционерного общества акционер, осуществивший такую оплату, и независимый оценщик в случае недостаточности имущества общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в пределах суммы, на которую завышена оценка ИС. внесенной в уставный капитал, в течение пяти лет с момента государственной регистрации общества или внесения в устав общества соответствующих изменений.

6.3    В отношении залоговой ИС кредитная организация может использовать залог ИС. залог ИС по договору об отчуждении исключительных прав и залог ИС по лицензионному (сублицензионному) договору.

При залоге ИС в кредитных организациях составляют договор залога прав на ОИС. к которому применяются общие положения о залоге. К договору залога прав по договору об отчуждении исключительных прав и по лицензионному (сублицензионному) договору применяются положения о залоге обязательственных прав, если иное не установлено и не вытекает из содержания или характера соответствующих прав.

По договору залога исключительного права на РИД или на средство индивидуализации залогодатель в течение срока действия этого договора без согласия залогодержателя вправе использовать такие РИД или такое средство индивидуализации и распоряжаться исключительным правом на такие результаты или на такое средство, за исключением случая отчуждения исключительного права, если договором не предусмотрено иное. Залогодатель не вправе отчуждать исключительное право без согласия залогодержателя, если иное не предусмотрено договором (согласно п. 4 ст.358.18 Федерального закона [1]).

Использование ИС в качестве залогового средства в кредитной организации предоставляет ей следующие конкурентные преимущества:

-    возможность получения дополнительного процентного дохода за лередачу/предоставление права на ОИС;

-диверсификацию клиентской базы в лице заемщиков;

-    диверсификацию залогового портфеля;

-    снижение расходов банка-кредитора по кредитной сделке в сравнении с традиционными видами залога (нет необходимости в выездных проверках заложенного имущества и т. д.);

-    возможность быть учредителями фирм без отвлечения реальных денежных средств путем внесения прав на ОИС в уставный капитал кредитной организации;

-    возможность использования ИС в качестве залога при получении кредита в другой кредитной организации;

-    стремление компании-заемщика вернуть кредит без нарушения условий кредитного договора для того, чтобы исключить переход прав на ОИС к конкуренту.

6.4    Режим использования ИС третьих лиц возникает с момента заключения письменного договора о предоставлении кредитной организации права на использование ОИС со стороны правообладате-