МИНИСТЕРСТВО МОРСКОГО ФЛОТА

ИНСТРУКЦИЯ

ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКИХ РАСЧЕТОВ

И ОПРЕДЕЛЕНИЮ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

В ПРОЕКТАХ СУДОРЕМОНТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

РД 31.30.04-84

МОСКВА-В/О «МОРТЕХИНФОРМРЕКЛАМА»

1985

МИНИСТЕРСТВО МОРСКОГО ФЛОТА

ИНСТРУКЦИЯ

ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКИХ РАСЧЕТОВ И ОПРЕДЕЛЕНИЮ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ В ПРОЕКТАХ СУДОРЕМОНТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

РД 31.30.04-84

Москва*В/0 "Мортехинформреклама" 1985

Форма 4

Капитальные вложения на строительство (расширение, реконе трукщш, техническое перевооружение)

СРЗ

Наименование главы сводного сметного расчета Сметная стоимость, тыс.г. Строительных работ Монтажных работ Оборудования, приспосоол., инструмента, инвентаря Прочих затрат Всего ъЧ О pq а 1.    Глава I Подготовка территории строительства 2.    Глава 2 Основные объекты строительства 3.    Глава 3 Объекты подсобного и обслуживающего назначения 4» Глава 4 Объекты энергетического хозяйства 5.    Глава 5 Объекты транспортного хозяйства и связи 6.    Глава 6 Наружные сети и сооружения водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения 7.    Глава 7 Благоустройство и озеленение территории Итого по главам 1-7

2)    самортизированную стоимость неиспользуемых по проекту и списываемых основных фондов;

3)    затраты на спецмероприятия, не связанные с непосредственной деятельностью завода;

4)    объекты профессионально-технических училищ;

5)    затраты на долевое участие в строительстве внеплощадоч-ных коммуникаций, принимаемых на баланс органами местных советов и организациями энергос пта.

4.4.    Анализ капитальных затрат выполняется по форме 5.

4.5.    Пояснения к форме 5 ”Анализ капитальных вложений" приводятся по тексту. При этом выделяются:

1)    обоснование затрат, размер которых зависит от особых условий строительства - географического размещения предприятия (поясные коэффициенты, наценка на материалы, другие специальные доплаты); вобранной площадки строительства (защита акватории от волновых воздействий, дноуглубление, вертикальная планировка, снос существующих зданий и т.п.); сейсмичности и т.д.;

2)    стоимость гидротехнических и судоподъемных сооружений ш обоснованность выбора типа и конструкций;

3)    разница в стоимости импортных сборных зданий и оборудования в случае закупки их по контракту за рубежом по сравнению с аналогичными отечественными зданиями ж оборудованием;

4)    структура капиталовложений - удельный вес стоимости строительных к монтажных работ, оборудования, приспособлений, инструмента и инвентаря, в том числе плавдоков и плавсредств;

5)    обоснование затрат, не вызывающих увеличения программы предприятия, но требующихся для улучшения условий труда работающих, упорядочения вспомогательных служб, энергетического и складского хозяйства, охраны окружающей природной среды и т.п. К

этш затратам следует относить;

затраты на мероприятия по охране труда, противопожарные и другие мероприятия,выполняемые по требованию соответствующих инспекций (пожарной, санитарной, Госгортехнадзора) и не связанные с реконструкцией предприятия;

затраты на вынужденный снос сооружений и коммуникаций, смену существующих перекрытий, строительство дополнительных бытовых помещений для рабочих существующих цехов;

затраты на замену или улучше не освещения и вентиляции, борьбу с шумом, вибрацией, запыленностью и загазованностью и

13

на другие мероприятия по улучшению условий труда работающих в существующих цехах и хозяйствах;

затраты на мероприятия по защите окружающей природной среды, восстановлению (рекультивации) земельного участка или на компенсацию ущерба за изъятие угодий и использование водоемов.

6) затраты, связанные с окончанием "незавершенного строительства" по ранее утвержденным проектам.

Форма 5

Анализ капитальных вложений по направлениям и видам работ

Наименование	Сумма в тыс.р.	В % к затратам
1.    Выполненные работы по незавершенному строительству по ранее утвержденному проекту на 1.01.19_г. 2.    Новые капитальные вложения, всего в том числе: а)    Вложения, вызывающие увеличение или изменение производственной программы предприятия; б)    Вложения, не вызывающие увеличения или изменения производственной программы предприятия
Всего капитальных вложений на промстроительство по проекту (п. I + п, 2) в т.ч. на окончание незавершенного строительства		100

Форма б

Основные производственные фонда предприятия:

Наименование групп основных фондов Основные фонды до реконструкции на I.01.19 г. Новые капитальные вложения в основные фонды, тыс.р. Основные фонды по пооекту Увеличение основных фондов в % к существующим Приме чание Сумма, тыс.р. в % к ито гу В том числе Все го, тыс. р- в % к ито гу Исполь зуемые, тыс.р. Подле жащие списа нию, ТЫС.Т). Подле жащие реали зации ТЫС.Т). т _L о *3 3 4 5 6 7 8 9 10 II 1.    Здания 2.    Сооружения: а)    гидротешачеоШе б)    судоподъемные 3.    Передаточные устройства 4.    Машины и оборудование 5.    Плавсредства 6.    Инструмент и инвентарь Итого В Т.Ч. без ДОКОЙ ш плавсредств

;_л

5. ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ 1ГРНШПРЙЯ1ИЯ

5.1. Основные производственные фонды (СШФ) предприятия приводятся по форме 6,

При атом в состав ОПФ по проекту включают:

1)    новые основные фонда за счет капиталовложений по проекту;

2)    действующие ОПФ» используемые по проекту, - по их балансовой стоимости;

3)    действующие ОПФ» неиспользуемые по проекту и подлежащие списанию, - по их остаточной стоимости.

Балансовая стоимость используемых и остаточная стоимость списываемых основных фондов принимаются по данным расширяемого (реконструируемого, технически перевооружаемого) предприятия на I.01.19_г. (дату, принятую за исходное положение).

5»2. Расчет капитальных вложений, не включаемых в основные фонда предприятия, приводится по форме 7 во вспомогательном томе "Расчетные материалы проекта".

Форма 7

Расчет капитальных затрат, не включаемых в основные фонда предприятия

Наименование капитальных вложений Сумма, тне.р. Примеча ние 1.    Строительство внеплощадочных сооружений л коммуникаций, переходящих на баланс других организаций в т.ч. взамен сносимых 2.    Компенсация за отчуждаемые земли и восстановление ирригационных систем 3.    Строительство жилого фонда взамен сносимого при подготовке территории строительства предприятия 4.    Долевое участие в строительстве других организаций, если объект передается на баланс одной из этих организаций 5.    Возвратные суммы от разборки временных

ж сносимых зданий и сооружений

Окончание формы 7

Наименование капитальных вложений Сумма, тыс.р. Примеча ние 6.    Подготовка и вербовка эксплуатационных кадров 7.    Приобретение малоценного и быстроизналш-вающегося инструмента и инвентаря 8.    Начисляемые (распределяемые) затраты по главам 9, 10, II, 12 сводного сметного расчета, приходящиеся на вышеуказанные капвложения Итого

5.3. Неиспользуемые действующие основные фонды приводятся по форме 8 во вспомогательном томе "Расчетные материалы" с указанием причин, по которым они не могут быть использованы в проекте.

К причинам относятся: ветхость зданий и сооружений, невозможность создания в них нормальных условий труда и т.п., моральный или физический износ оборудования, его несоответствие технологическому процессу производства и т.п.

Форма 8

Ведомость неиспользуемых по проекту действующих основных фондов

Наименование неиспользуемых основных фондов	Стоимость. ТЫС.Р._			Причины невозмож ности использо вания
	Всего	В..-Т.Ч.. подлежащих
		списа нию	реали зации
I	2	3	4	5

17

5.4. Стоимость новых основных фондов по группам определи

етея:

1)    "Здания” - по итогам графы "строительные работы" глав 1-9 сводного сметного расчета, за исключением:

стоимости гидротехнических сооружений;

стоимости передаточных устройств;

затрат, не включаемых в основные фонда предприятия.

Кроме того, к основным фондам по группе "Здания" добавляются из графы "монтажные работы” сеодного сметного расчета стоимости монтажа систем отопления и вентиляции» вентиляционных устройств общего пользования, внутренних сетей водопровода и канализации со всеми устройствами, внутренних сетей освещения со всей осветительной арматурой, внутренних телефонных и сигнализационных сетей, подъемников и лифтов;

2)    "Сооружения гидротехнические” - включает стоимость строительных работ (из соответствующей графы сводного сметного расчета) по причальным и оградительным сооружениям, навигационной обстановке, дноуглублению, образованию акватории, берегоукреплению, установке плавучих доков;

3)    "Сооружения судоподъемные" - включает стоимость плавучих и сухих доков, эллингов, слипов (с учетом затрат на перегон плавдоков);

4)    "Передаточные устройства" - включает стоимость строительных я монтажных работ по всем наружным сетям электроснабжения, связи, водопровода, канализации, паро- и воздухоснабжешя, газо- и кислородоснабжения, отопления и др.;

к ним относят затраты как на внутршхлощадочные, так н на внедлощадочные коммуникации, за исключением затрат, которые идут на сооружение коммуникаций» передающихся на баланс других организаций;

5)    "Машины и оборудование" - по итогам графы "оборудование, приспособления и производственный инвентарь” глав 1-9 сеодного сметного расчета за исключением стоимости приспособлений, инструмента и инвентаря, а также зат-рат, не включаемых в основные фонда; кроме того, к основным фондам по этой группе добавляется стоимость монтажа оборудования из графы "монтажные работы";

6)    "Плавсредства” - включает стоимость всех плавсредств (в том числе - плавучих кранов) с учетом затрат на их перегон;

?) "Инструмент и инвентарь" - включает стоимость приспособлений, инструмента, производственного и хозяйственного инвентаря за исключением стоимости малоценных приспособлений, инструмента, инвентаря стоимостью менее 50 р., бнстроизнашиващегося инструмента и инвентаря, срок службы которых менее одного года, независимо от стоимости, специальных инструментов и приспособлений независимо от стоимости;

при разработке проекта стоимость инструмента и инвентаря, включаемая в основные фонды, принимается равной 60$ от общей суммы затрат на приобретение инструмента, приспособлений и инвентаря.

5.5.    К стоимос'га основных фондов предприятия по вышеперечисленным группам добавляют прочие затраты по итогу соответствующей гра^ы глав 1-9 сводного сметного расчета, затраты на содержание дирекции (технический надзор) строящегося предприятия, авторский надзор, подготовку эксплуатационных кадров, проектно-изыскательские работы (главы 10-12 сводного сметного расчета), непредвиденные работы и затраты, которые распределяются по группам основных фондов пропорционально их стоимости.

5.6.    Характеристика основных фондов приводится по тексту ж должна содержать анализ изменений стоимости и структуры основных фондов по проекту в сравнении с основншш фондами расширяемого (реконструируемого, технически перевооружаемого) предприятия, предприятия-аналога или ранее разработанного проекта.

6. СТОИМОСТЬ МАТЕРИАЛОВ, ПОЛУФАБРИКАТОВ,

ГОТОВЫХ ИЗДЕЛИЙ, ТОШИБА, ВОДЫ й оНЕРЗЖ

6,1. Количество сырья, основных материалов, полуфабрикатов ж готовых изделий, необходимое для выполнения производственной программы предприятия, принимается по данным раздела "Технологические решения" на основании "Ведомости расхода основных материалов на годовую программу",

6,3. Стоимость сырья, материалов, полуфабрикатов и готовых изделий включает:

стоимость материалов, которые входят в состав вырабатываемой продукций или являются необходимыми компонентами при ее изготовлении;

19

стоимость готовых изделий общепромышленного назначения (арматура, метизы и т.п.). используемых для комплектования выпускаемой продукции;

стоимость приобретаемых в порядке производственной кооперации готовых изделий и полуфабрикатов, требующих обработки или сборки при укомплектовании выпускаемой продукции (за исключением контрагентских поставок по судоремонту);

стоимость сырья и материалов для изготовления полуфабрикатов собственного производства;

стоимость вспомогательных материалов, расходуемых на технологические, п эмышленно-производственные и хозяйственные нужды предприятия;

транспортные и заготовительно-складские расходы по доставке на общезаводские склады и хранению сырья, материалов, полуфабрикатов, покупных изделий.

Из стоимос I материалов и полуфабрикатов исключают стоимость возвратных отходов производства.

6.3. Расчет стоимости материалов на регламентированный ремонт флота и соответствующих им возвратных отходов выполняется по форме 9.

Стоимость материалов и полуфабрикатов на ремонт транспортного флота и соответствующих им возвратных отходов принимается по "Нормативам трудозатрат, расхода основных материалов и стоимости ремонта серийных судов ММФ".

Стоимость материалов и полуфабрикатов на ремонт судов пор-тофдста, техфлота, флота Э/0 АС1ГГР, сторонних организаций, модернизацию судов и стоимость соответствующих им возвратных отходов принимаются соответственно в проценте от стоимости материалов на ремонт транспортного флота и стоимости материалов на ремонт транспортного флота и стоимости соответствующих им возвратных отходов, равном проценту стоимости ремонта прочего флота от стоимости ремонта транспортного флота.

Из стоимости материалов на ремонт флота вычитается стоимость ml ериалов, перерабатываемых контрагентами. Последняя определяется г форме 10 на основании количества указанных материалов, принимаемого по данным "Технологических решений” и цен, установленных действующими прейскурантами и ценниками СРСЦ на материалы; крс. э того, добавляется стоимость неучтенных материалов в размере 20$ от рассчитанной. При внестадайннх разра-

ИНСТРУКЦИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКИХ РАСЧЕТОВ И ОПРЕДЕЛЕНИЮ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ В ПРОЕКТАХ СУДОРЕМОНТНЫХ

ПРЕДПРИЯТИЙ

Письмом В/0 "Морстройзагранпоставка” от 19.09.84 Jfe МР-3/6853 срок БЕвдения в действие установлен с I января 1985 г.

Настоящая инструкция устанавливает порядок выполнения экономических расчетов и определения технико-экономических показателей в проектах (рабочих проектах) строительства новых, расширения, реконструкции, технического перевооружения действующих судоремонтных предприятий и баз технического обслуживания флота.

Инструкция разработана на основе "Инструкции о составе, порядке разработки, согласования и утверждения проектно-сметной документации на строительство предприятий, зданий и сооружений" СН 202-81^х Госстроя СССР.

Инструкция обязательна для организаций и предприятий, осуществляющих проектирование судоремонтных заводов и баз технического обслуживания (далее БТО) флота ММФ.

I. ОБЩЕ ПОЛОЖЕНИЯ

I.I. Общая пояснительная записка проекта (рабочего проекта) строительства нового, расширения, реконструкции, технического перевооружения действующего судоремонтного предприятия или базы технического обслуживания флота должна содержать следующие материалы и расчеты:

производственная программа предприятия;

объем и уровень кооперации;

анализ капитальных вложений;

основные производственные фонды предприятия;

себестоимость продукции и смета затрат на производство;

3

производительность труда;

расчет экономической эффективности капитальных вложений;

основные данные и технико-экономические показатели;

вывода о хозяйственной необходимости и экономической эффективности капитальных вложений.

Остальные материалы и расчеты, предусмотренные настоящей инструкцией, должны быть приведены во вспомогательном томе "Расчетные материалы проекта", хранящемся в техническом архиве организации-разработчика .

Объем представляемого в общей пояснительной записке материала, регламентированный настоящей Инструкцией, является рекомендуемым и может быть уточнен в эталоне проекта судоремонтного предприятия.

1.2.    Выполнение экономических расчетов и определение технико-экономических показателей производится после получения исходных данных, указанных в обязательном приложении I.

1.3.    Методика расчета отдельных технико-экономических показателей, установленных настоящей инструкцией, может быть использована при внестадийных разработках.

2. ПРШЗВОДСТВЕШЯ ПРОГРАММА

2.1.    Производственная программа проектируемого предприятия (далее "Проектная производственная программа") должна содержать объем и виды выпускаемой продукции согласно утвержденному заданию на разработку проекта (далее "задание") и данным раздела проекта "Технологические решения".

Проектная производственная программа приводится по форме I а базисных оптовых ценах, установленных на момент разработки проекта.

Для проектов заводов (БТО), расположенных на Крайнем Севере, Дальнем Востоке и в приравниваемых к ним районах, производственная программа приводится в оптовых ценах, действующих в районе строительства, а также справочно в среднеевропейских ценах. Поясные коэффициенты для приведения валовой продукции СРЗ ШАФ к среднеевропейским ценам приведены в приложении 2,

2.2.    Проектная производственная программа должна обосновываться данными схемы развития и размещения отрасли и другими предпроектными разработками, относящимися к проектируемому пред-

приятию. Изменения объема и структуры производственной программы долины анализироваться по данным формы I с обоснованием специализации предприятия.

Форма I

Проектная производственная программа

Наименование раздела программы (вида продукции) Валовая продукция Изменение структуры производ ственной программы: увеличение уменьшение По отчету за 19_г. По проекту на 19_г. Приме чание тыс.р. в к ИТОГУ тыс.р. Б ъ к ИТОГУ тыс.р. 1.    Судоремонт в том числе: I Л. ремонт транспортного и прочего флота 2.    Судостроение 3.    Машиностроение 4.    Прочие работы Итого 100,0 100,0

2.3.    Отнесение работ и услуг к тому или иному виду продукции проектной производственной программы осуществляется в соответствии с "Отраслевой инструкцией к составлению отчетоЕ промышленных предприятий ММФ о выполнении плана по продукции"

(РЖ 31.5008-75).

2.4.    Валовая продукция проектной производственной программы условно принимается равной товарной, т.е. остаток "незавершенного производства" на начало и конец расчетного года считаются одинаковыми.

2.5.    Для расчета технико-экономических показателей в нормативной стоимости обработки (НСО) или по нормативно чистой продукции (НЧП), цроектная производственная программа по каждому виду продукции пересчитывается в указанные выше измерители по сложившимся соотношениям между оптовыми ценами и НСО (НЧП) па

5

проектируемом предприятии иля щ>вднриятии--аналоге за год, предшествующ^ году разработки проекта (см. "Инструкцию по планированию и учету продукции промышленных предприятий ММФ СССР по НСО", РШ 31.5009-77), Расчет выполняется по форме 2.

3. ОБЪЕМ И УРОВЕНЬ КООПЕРАЦИИ

3.1- Данные о принятой в проекте кооперации, расчет общего объема и уровня кооперации приводятся по форме 3.

На основании технологических решений должны быть определены:

1)    общий объем кооперация - суммарная стоимость всех контрагентских работ и поставок, выполняемых для завода предприятия-Ш1 ММФ и сторонними организациями, а также выполняемых заводом для предприятий ШФ и сторонних организаций;

2)    общий уровень кооперагщк - отношение сушарной стоимости всех контрагентских работ и поставок (общего объема кооперации) к объему валовой продукции завода в действующих ценах.

3.2. К контрагентским поставкам и работам, выполняемым для завода, относят:

1)    поставки пароходств-судовладельцев для нужд судоремонта (главные и вспомогательные двигатели и механизмы, паровые котлы, общие и специальные судовые устройства в комплекте и оборудование к ним, электрооборудование и оборудование связи и сигнализации, мебель и хозяйственное оборудование, сменно-запасные части и др. по плану внутриминистерской кооперации).

Примечание. Указанные поставки пароходств-судовладельцев для нужд судоремонта не входят в стоимость работ, определенную по "Нормативам трудозатрат, расхода материалов и стоимости ремонта серийных судов ШФ"; юс объем принимается на основании предусмотренных в планах пароходства (которому подчинен СРЗ) на конечный год перспективного периода годовых затрат на приобретение судового оборудования и С34 для заводского -ремонта судов;

2)    поставки и работы, выполняемые по межведомственной кооперации (ремонт электромашин и трансформаторов, ремонт автоматики, работы по шефмонтажу, по монтажу электрооборудования, изоляционные работы по котлам и системам и т.п.);

3)    другие поставки и работы, выполняемые для завода по прямым договорам, в обеспечение производственной программы (например, изготовление литья, крупных поковок, ремонт механизмов обменного фонда, механическая обработка крупных деталей и т.п.)#

6

Форма 2

Определение годового выпуска продукции в НСО или по НЧП

Наименование раздела программы	По отчет? СРЗ за 19 г. _ . .			По проекту на 19_г.
	Годовой выпуск валовой продукции в оптовых ценах, тыс.р.	Годовой выпуск продукции в НС0ОЙП), тыс.р.	Соотношение между оптовыми ценами и НСО (НЧП) Тгр.2) : (гр.З)	Годовой выпуск валовой продукции Е оптовых ценах, тыс.р.	Годовой выпуск продукции в НСОСНЧП), тыс.р. гр.В) : (гв.4)	Прирост (гр.6) -(гр.З)
I	2	3	4	5	6	7
I* Судоремонт в и. ремонт транспортного и прочего флота 2.    Судостроение 3.    Машиностроение 4.    Прочие работы
Итого			-

3.3.    К контрагентским работам и поставкам, выполняемым заводом для других предприятий и организаций, относят:

1)    работы и поставки согласно планам ЕМК;

2)    ремонт обменного фонда для предприятий ММФ согласно специализации СРЗ;

3)    другие работы и поставки, выполняемые заводом по прямым договорам, в обеспечение выполнения производственной программы других предприятий ММФ и сторонних организаций.

3.4.    Номенклатура и объем контрагентских работ и поставок определяются в разделе "Технологические решения". При этом в соответствии с "Отраслевой инструкцией к составлению отчетов промышленных предприятий ММФ о выполнении плана по продукции" (FM 31.5008-^5) стоимость контрагентских работ и поставок по судоремонту исключается из объема валовой продукции; по остальным статьям программы (судостроение, машиностроение, прочие заказы) - входит в объем валовой продукции.

Примечание. Объем кооперации хозрасчетной производственной единицы, входящей в производственное объединение, определяется так же, как для самостоятельного СРЗ (БТО).

Форма 3

Расчет объема и уровня кооперации

Наименование контрагентских работ и поставок Единица из- Коли чество Стоимость, тыс.о. Завод-поставщик, органи- мере- ния Т8й 1 1 Все го зация-испол-нитель или получатель I 2 3 4 5 6 I. Выполняемые для завода I.I. Поставки паро-ходств - судовладельцев для нужд судоремонта 1.2......... • « • тыс.р. - — Итого - - — в т.ч. по судоремонту — — —

8