МШШСТГРПВО ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ федерации
ЗАРЕГИСТРИРОВАНОРегистрационный Л* от 2№F.
МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
«?£¥Jr.
» 2JS#
Об утверждении профессионального стандарта «Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)»
В соответствии с пунктом 16 Правил разработки, утверждения и применения профессиональных стандартов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22 января 2013 г. №23 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 4, ст. 293; 2014, № 39, ст. 5266), приказываю:
Утвердить прилагаемый профессиональный стандарт «Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)».
УТВЕРЖДЕН приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 2015 г. №
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ
Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)
I. Общие сведения........................................................................................................................................1
II. Описание трудовых функций, входящих в профессиональный стандарт (функциональная карта
вида профессиональной деятельности).....................................................................................................3
III. Характеристика обобщенных трудовых функций..............................................................................5
3.1. Обобщенная трудовая функция «Выполнение заданий руководителей специального
подразделения внутреннего контроля или иных специалистов внутреннего контроля».................5
3.2. Обобщенная трудовая функция «Руководство группами специалистов по внутреннему
контролю».................................................................................................................................................9
3.3. Обобщенная трудовая функция «Руководство структурным подразделением внутреннего
контроля»................................................................................................................................................13
3.4. Обобщенная трудовая функция «Руководство самостоятельным специальным
подразделением внутреннего контроля».............................................................................................17
3.5. Обобщенная трудовая функция «Организация и контроль текущей деятельности системы
внутреннего контроля экономического субъекта».............................................................................24
IV. Сведения об организациях - разработчиках профессионального стандарта................................29
I. Общие сведения
Деятельность по осуществлению внутреннего контроля в экономических
субъектах__
(наименование вида профессиональной деятельности)
Основная цель вида профессиональной деятельности:
Поддержка органов управления экономическими субъектами: в обеспечении достижения целей их деятельности путем своевременного выявления и оценки значимости рисков бизнес-процессов с применением форм предварительного, текущего и последующего контроля; в соблюдении требований действующего законодательства Российской Федерации, а также внутренней политики и регламентов; в повышении эффективности систем управления экономическими субъектами, в достижении запланированных финансовых, операционных показателей, в экономном использовании ресурсов и в сохранности активов; в обеспечении экономическим субъектом достоверности и своевременности формирования составляемой отчетности_
2
|
Группа занятий: |
|
1231 |
Руководители финансово- |
3439 |
Прочий средний административно- |
|
|
экономических и |
|
управленческий персонал, не |
|
|
административных подразделений (служб) |
|
вошедший в другие группы |
|
(код ОКЗ1) |
(наименование) |
(код ОКЗ) |
(наименование) |
|
|
Отнесение к видам экономической деятельности: |
|
| 63.11 |
Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность |
|
69.20 |
Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию |
|
70.22 |
Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления |
|
|
(код ОКВЭД2) (наименование вида экономической деятельности) |
3
II. Описание трудовых функций, входящих в профессиональный стандарт (функциональная карта вида профессиональной деятельности)
|
Обобщенные трудовые функции |
Трудовые функции |
|
код |
наименование |
уровень
квалификации |
наименование |
код |
—— 1 у роист.
(подуровень)
квалификации |
|
А |
Выполнение заданий руководителей |
5 |
11рсл вар и тельный сбор и анализ информации о деятельности объекта внутреннего контроля |
АЛ) 13 |
5 |
|
|
специального
подразделения |
|
Сбор и аналил информации в ходе проведения контрольных процедур |
АЛЭ2-5 |
5 |
|
!■ ■ |
внутреннего контроля или иных специалистов внутреннего контроля |
|
Проведение мониторинга устранения менеджментом выяалсиных нарушений, недостатков и рисков |
А/033 |
5 |
|
[в |
Руководство труппами |
5 |
Планирование основных направлений внутреннею |
БЛИЗ |
5 |
|
|
специалистов по |
|
контроля и контрольных процедур |
|
|
|
|
внутреннему контролю |
|
Распределение латаний между членами групп специалистов по внутреннему контролю |
&02.5 |
5 |
|
|
|
|
11одготовка проекта завершающего документа по результатам внутреннего контроля, выработка рекомендаций по устранению вываленных недостатков |
ВЛВЗ |
5 |
|
|
|
|
Оценка эффективности рилрабоганных менеджментом контрольных процедур для устранения вываленных проверяющей труппой недостатков |
ВЛМЗ |
5 |
|
с |
Руководство структурным |
6 |
Организация работы структурного подразделения |
СЛИ.6 |
6 |
|
|
полраллслснием |
|
Управление штатным персоналом структурного |
СЛГ2.6 |
6 |
|
|
внутреннего контроля |
|
подразделения внутреннего контроля |
|
|
|
|
|
|
Планирование работы структурного подразделения |
СЛ)3.6 |
6 |
|
|
|
|
Формирование завершающих документов по результатам проведения внутреннего контроля и их представление руководству самостоятельного специального |
СЛМ.6 |
6 |
|
D |
Руководство |
7 |
подразделения внутреннего контроля Административное регламентирование работы ____ |
ГУР1.7_ |
7 |
|
■ |
самостоятельным специальным подразделением внутреннего контроля |
|
самостоятельного специального подразделения внутреннею контроля |
|
|
|
Управление персоналом самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля |
002.7 |
7 |
|
Рассмотрение и утверждение плановых и отчетных документов о работе самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля и их представление вышестоящему руководству экономического субъекта |
003.7 |
7 |
|
Утверждение представленных руководителем труппы специалистов по внутреннему контролю проектов плановой и сметной документации |
004.7 |
7 |
|
Оценка качества и обоснованности завершающих документов по результатам внутреннего контроля |
005.7 |
7 |
|
Координация деятельности подразделений по организации и осуществлению внутреннего контроля |
006.7 |
7 |
|
Руководство разработкой предложений по внесению изменений в действующую нормативную базу и в методики проведения внутреннего контроля |
007.7 |
7 |
|
E |
Органитация и контроль текущей деятельности системы внутреннего контроля экономического субъекта |
8 |
Организация разработки стратегии и определение текущих задач развития системы внутреннего контроля экономического субъекта |
Е01.8 |
8 |
|
Opi анмпщия разработки и утверждение отчетных документов о работе системы внутреннего контроля экономического субъекта |
Е/02.8 |
8 |
|
Оценка качества нормативной базы, требований профессиональной этики и методов внутреннего контроля |
Е/03.8 |
8 |
|
Контроль и координация деятельности систем внутреннего контроля на всех уровнях у правления экономическим субъектом |
Е/04.8 |
8 |
5
III. Характеристика обобщенных трудовых функций 3.1. Обобщенная трудовая функция
|
|
Выполнение заданий руководителей |
|
|
|
|
|
Наименование |
специального подразделения внутреннего контроля или иных специалистов внутреннего контроля |
Код |
А |
Уровень
квалификации |
5 |
|
Происхождение обобщенной трудовой функции |
Оригинал X |
Заимствовано из оригинала |
|
|
|
|
|
|
Код |
Регистрационный |
|
|
|
|
оригинала |
номер |
|
|
профессионального
стандарта |
|
Возможные |
Специалист по внутреннему контролю |
|
наименования
должностей,
профессий |
Старший специалист по внутреннему контролю |
|
Требования к образованию и обучению |
Среднее профессиональное образование -программы подготовки специалистов среднего звена
Дополнительное профессиональное образование - программы повышения квалификации по направлениям: экономика, юриспруденция; бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность; управленческий учет и отчетность |
|
Требования к опыту практической работы |
- |
|
Особые условия допуска к работе |
Наличие допуска к государственной тайне (при необходимости)3 |
|
Другие
характеристики |
- |
|
Дополнительные характеристики |
|
Наименование
документа |
Код |
Наименование базовой группы, должности (профессии) или специальности |
|
ОКЗ |
3439 |
Прочий средний административно-управленческий персонал, не вошедший в другие группы |
|
ОКПДТР4 |
22984 |
Инспектор по основной деятельности |
|
оксо5“ |
230103 |
Автоматизированные системы обработки информации и управления (по отраслям) |
|
|
030503 |
Правоведение |
|
|
030505 |
Правоохранительная деятельность |
|
|
080501 |
Менеджмент (по отраслям) |
|
|
080106 |
Финансы (по отраслям) |
|
|
080110 |
Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
|
|
Наименование |
11рсдварительный сбор и анализ информации о деятельности объекта |
Код |
А/01.5 |
Уровень
(подуровень) |
5 |
|
|
внутреннего контроля |
|
|
квалификации |
|
Происхождение трудовой функции
Заимствовано из оригинала__
Регистрационный
номер
профессионального
стандарта
|
Трудовые действия |
Сбор информации, характеризующей деятельность объекта внутреннего контроля по выполнению требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов |
|
Анализ выбранной информации, выявление и оценка рисков объекта внутреннего контроля |
|
Разработка предложений к проектам плановой документации Выполнение контрольных процедур |
|
Необходимые умения |
Определять источники, содержащие наиболее полную и достоверную информацию о работе объекта внутреннего контроля |
|
Применять современные аналитические методы и программные продукты |
|
Выбирать генеральную совокупность из регистров учетных и отчетных данных, применять при ее обработке наиболее рациональные способы выборки, формировать выборку, к которой будут применяться контрольные и аналитические процедуры |
|
Выявлять и оценивать условия, способствующие возникновению значимых рисков и их трансформации в рисковые события |
|
Необходимые знания |
Структура системы экономической информации |
|
Содержание графика документооборота |
|
Основные требования законодательной и нормативной базы и внутренних регламентов, рейдирующих работу объекта внутреннего контроля |
|
Практика применения форм, приемов, способов и процедур контроля, а также современных методов компьютерной обработки информации |
|
Основы информационных технологий и информационной безопасности |
|
Программные продукты, позволяющие производить аналитические контрольные процедуры |
|
Основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте |
|
Требования профессиональной этики |
|
Другие характеристики |
- |
7
|
Код |
Рсгистрационны й |
|
оригинала |
номер |
|
|
профессионального
стандарта |
3.1.2. Трудовая функция
|
|
Сбор и анализ информации в ходе |
|
А/02.5 |
Уровень |
|
Наименование |
проведения контрольных процедур |
Код |
(подуровень)
квалификации |
|
Происхождение трудовой функции |
Оригинал X |
Заимствовано из оригинала |
|
|
|
Трудовые действия |
Сбор информации, характеризующей деятельность объекта внутреннего контроля, с применением выборки |
|
Выполнение и документирование контрольных процедур в соответствии с плановыми документами |
|
Формирование информационной базы, характеризующей отклонения в действиях объекта внутреннего контроля от требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу, проведение аналитических процедур и формулирование доказательств наличия существенных отклонений и значимых рисков |
|
Подготовка и оформление завершающих материалов по результатам внутреннего контроля |
|
Необходимые умения |
Применять методы внутреннего контроля (интервью, пересчет обследование, аналитические процедуры, выборка) |
|
Налаживать взаимодействие с руководителями и сотрудниками объекта внутреннего контроля |
|
Выявлять и оценивать риски объекта внутреннего контроля и риски собственных ошибок |
|
Обобщать и анализировать собранную информацию |
|
Оценивать соответствие производимых хозяйственных операций и эффективность использования активов правовой и нормативной базе |
|
Необходимые знания |
Основные требования законодательной и нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу объекта внутреннего контроля и специалистов по внутреннему контролю |
|
Основы теории и практики управления рисками в экономическом субъекте |
|
Основы информационных технологий и информационной безопасности |
|
Программные средства автоматизации офисной деятельности |
|
Основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте |
|
Требования профессиональной этики |
|
Другие характеристики |
- |
|
Наименование |
Проведение мониторинга устранения менеджментом выявленных нарушений. |
Код |
А/03.5 |
Уровень
(подуровень) |
5 |
|
|
недостатков и рисков |
|
|
квалификации |
|
Происхождение трудовой функции
Заимствовано из оригинала_
Регистрационный
номер
профессионального
стандарта
|
Трудовые действия |
Получение в соответствии с плановой документацией информации от менеджмента о ходе устранения недостатков, выявленных контрольными процедурами, ее анализ и оценка достоверности; оценка значимости выявленных отклонений |
|
Информирование руководителя группы специалистов по внутреннему контролю или другого уполномоченного лица о выявленных отклонениях в выполнении заданий, отраженных в плановой документации |
|
Необходимые умения |
Формировать информационную базу, отражающую ход устранения выявленных контрольными процедурами недостатков |
|
Оценивать значимость выявленных отклонений в выполнении заданий, отраженных в плановой документации |
|
Формулировать предложения по устранению выявленных отклонений в выполнении заданий, отраженных в плановой документации, для руководителя группы специалистов по внутреннему контролю или другого уполномоченного лица |
|
Необходимые знания |
Источники, позволяющие получать наиболее полную и достоверную информацию о ходе устранения менеджментом недостатков, выявленных контрольными процедурами |
|
Требования регламентирующего документа по устранению недостатков, выявленных контрольными процедурами |
|
Теория и практика применения методов, приемов и процедур последующего контроля |
|
Основы информационных технологий и информационной безопасности |
|
Программные продукты, позволяющие проводить аналитические контрольные процедуры |
|
Основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте |
|
Требования профессиональной этики |
|
Другие характеристики |
- |
3.2. Обобщенная трудовая функция
|
Наименование |
|
I Руководство группами специалистов по |
|
в |
Уровень |
5 |
|
1 внутреннему контролю |
|
|
квалификации |
|
|
|
Оригинал |
X |
Заимствовано из оригинала |
|
|
|
|
|
|
Код
оригинала |
Регистрационны й номер |
|
|
профессионального
стандарта |
Происхождение обобщенной трудовой функции
|
Возможные |
Ведущий специалист по внутреннему контролю |
|
наименования
должностей,
профессий |
Главный специалист по внутреннему контролю |
|
Требования к образованию и обучению |
Среднее профессиональное образование -программы подготовки специалистов среднего звена
Дополнительное профессиональное образование - программы повышения квалификации по направлениям: экономика юриспруденция; бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность; управленческий учет и отчетность; теория и практика внутреннего контроля |
|
Требования к опыту практической работы |
Стаж работы, связанный с внутренним контролем, государственным финансовым контролем, внешним аудитом или надзорной деятельностью, определенный экономическим субъектом, не менее двух лет |
|
Особые условия допуска к работе |
Наличие допуска к государственной тайне (при необходимости) |
|
Другие
характеристики |
- |
Дополнительные характеристики
|
Наименование
документа |
Код |
Наименование базовой группы, должности (профессии) или специальности |
|
окз |
3439 |
Прочий средний административно-управленческий персонал, не вошедший в другие группы |
|
ОКПДТР |
22984 |
Инспектор по основной деятельности |
|
оксо |
230103 |
Автоматизированные системы обработки информации и управления (по отраслям) |
|
|
030503 |
Правоведение |
|
|
030505 |
Правоохранительная деятельность |
|
|
080501 |
Менеджмент (по отраслям) |
|
|
080106 |
Финансы (по отраслям) |
|
|
080110 |
Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
