ЦЕНТРАЛЬНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ УГОЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ (ЦНИЭИуголь)

УТВЕРВДАЮ:

Заместитель Министра

ИНСТРУКЦИЯ

ПО АНАЛИЗУ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

НА ШАХТАХ

Таблица 8

Изменение фондоемкости добычи угля

[Базовый[Анализи-{Анализируемый

Вид основных фондов    j    год руемый j год в * к ба-

}    (год    зовому

Промышленно-производственные основные фонды на конец года, всего

Здания

Сооружения, всего

из них горные выработки Передаточные устройства Машины и оборудование, всего из них:

силовые машины и оборудование

рабочие машины и оборудование

измерительные и регулирующие приборы и устройства

вычислительная техника Транспортные средства

Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и другие основные фонды

Основные фонды по охране окружающей среды

Активная часть основных фондов

в целом.

4. ФАКТОРЫ ИЗМЕНЕНИЯ ФОНДООТДАЧИ НА ШАХТАХ

При изучении причин, повлиявших на изменение уровня фондоотдачи при подземной добыче угля за анализируемый период, рассматриваются следующие укрупненные группы факторов, отражающие объективные перемены в горно-производственных условиях и осуществленные организационно-технические мероприятия.

На уровне шахты -

1)    комплексный фактор " затраты на техническое перевооружение и изменение объема производства";

2)    углубление и развитие горных работ;

3)    повышение уровня техники безопасности;

4)    улучшение промышленно-бытовых условий труда;

5)    изменение качества продукции;

6)    меры по охране окружающей среды.

помимо вышеизложенных, изучается также влияние факторов:

7)    ввод новых и выбытие из-за отработки запасов шахт;

8)    меры со увеличению объемов услуг и специализации вспомогательных организаций.

Кроме того, оценивается фактор, учитывающий изменение структуры производства.

Поскольку не всегда возможно выделить приросты (уменьшение) объемов добычи угля по шахте в результате воздействия на фондоотдачу отдельных факторов, то с целью упрощения в расчетах они учитываются только в факторах I) и 7). Влияние всех остальных факторов оценивается только через перемены в стоимости основных фондов.

Оценка влияния комплексного фактора I) "затраты на техническое перевооружение и изменение объемов производства" ( л ф_т.п ) на уровне шахты определяется по формуле:

- изменение среднегодовой стоимости основных фондов под воздействием £ фактора, тыс.руб. Влияние фактора 5) "изменение качества угля" определяются по формуле:

аФ° ~    - х) - -4-2L&, коп./ру«. (6)

Гк TS Ц*    cp_s

где Ц* и    - средняя оптовая цена предприятия (или по объ

единению) на товарную продукцию соответственно в базовом и анализируемом году, руб./т;

^6,- фондоотдача по предприятию (объединению) в базовом году, коп./руб.;

Л Ч& - изменение среднегодовой стоимости основных

фондов, вызванных мерами по улучшению качества угля, тыс.руб.

Количественное влияние фактора 7) "ввод новых и выбытие ..." предприятий на уровень фондоотдачи по объединению определяется по формуле:

^а£=    [¹⁰°    Ъ)£]««•/»«• ⁽⁷⁾

где    - добыча угля соответственно на вновь введен

ных в рассматриваемый период шахтах в анализируемом году и выбывших за этот период в базовом году, т;

- средняя оптовая цена на товарную продукцию на шахтах объединения в анализируемом году, руб./т;

Ъ Л- среднегодовая стоимость основных фондов соответственно на новых шахтах, введенных в рассматриваемый период, в анализируемом году и выбывших за этот период в базовом году, руб.

Влияние на фондоотдачу по объединению изменений структуры добычи угля с разной фондоемкостью ( д ф° ) устанавливается по

у стр-

выражению:

- товарная продукция в анализируемом году по отдельным шахтам

объединения, тыс.руб.;

- фондоотдача в товарном исчислении в базовом году по отдельным шахтам объединения, коп./руб.

По этой же формуле может быть определено влияние на уровень фондоотдачи в целом по объединению и изменения в структуре выработки продукции по отраслям промышленности: добыча угля (шахты, разрезы), обогащение и брикетирование угля, машиностроение и др.

Величина изменения стоимости основных фондов по выделенным факторам за рассматриваемый период определяется как разница между введенными основными фондами и списанными с баланса предприятий в результате осуществления рассматриваемых мероприятий. При этом необходимо учитывать следующее.

При оценке фактора "затраты на техническое перевооружение" принимается во внимание изменение стоимости машин, оборудования, транспортных средств в результате их замены или модернизации технологических процессов, которая проводится либо для роста производительности труда рабочих, либо для повышения пропускной способности отдельных звеньев. При этом следует также учитывать изменение стоимости зданий и сооружений в случаях, когда модернизация сопровождается частичной реконструкцией или строительством отдельных производственных объектов.

По фактору "углубление и развитие горных работ" учитывается,в основном, увеличение (уменьшение) стоимости горнокапитальньк выработок на действующих и новых горизонтах в связи с отработкой запасов. Следует иметь в виду, что в случае реконструкции вентиляционных систем (в том числе и горнокалитальных вентиляционных выработок) изменение стоимости ее объектов относится к фактору "улучшение техники безопасности".

При рассмотрении влияния фактора "повышение уровня техники безопасности" принимается во внимание изменение стоимости основных фондов в связи с реконструкцией вентиляции, вводом в работу новых вентиляционных выработок и установок, организацией центральной системы контроля за содержанием метана в горных выработках, вводом холодильных установок для кондиционирования воздуха, оборудованием механизированной перевозки людей, строительством пожарных трубопроводов и т.д., осуществляемых обычно в соответствии с комплексными планами улучшения условий труда и санитармо-оздоровительных мероприятий.

Воздействие фактора "улучшение промышленно-бытовых условий труда" проявляется через увеличение стоимости основных фондов в результате реконструкции или строительства новых административно-бытовых комбинатов, ввода дополнительных объектов основных фондов по благоустройству территории угольных предприятий, строительства механизированных прачечных, приобретения машин для химической чистки спецодежды и др.

При определении влияния фактора "изменение качества продукции" учитывается прирост стоимости основных фондов в результате строительства и монтажа обогатительных установок, сбртировок и др., а фактора "меры по охране окружающей среды" - стоимости объектов очистных сооружений и других мер по охране окружающей среды.

При оценке фактора "мероприятия по увеличению объемов услуг и специализации вспомогательных организаций" следует исходить из прироста основных фондов этих организаций по производственному объединению, относимых к отрасли " добыча угля" и которым не планируется валовая и товарная продукция. В их состав входят основные фонды спецаппарата, УМТС, ИВЦ, ИХ, управления качества и УПТС, спецуп-равления по тушению отвалов и ВОХР и др. Необходимость учета этого фактора вызвана тем, что основные фонды этих организаций во многих объединениях существенно выросли. Исходные данные для расчета факторов, вызвавших изменение фондоотдачи в анализируемом периоде приводятся в формах приложения П.2 , П.З ,    П.4    ,    П.5    ,    а    ана

лиз их количественной оценки производится по данным табл. 9.

Таблица 9

Количественная оценка факторов изменения фондоотдачи по шахте (шахтам объединения)

I_I_________________2_________________I_____3______i_____4

3.    Повышение уровня техники безопасности

4.    Улучшение промышленно-бытовых условий труда

5.    Изменение качества продукции

6.    Меры по охране окружающей среды

7.    Ввод новых и выбытие из-за отработки запасов шахт

8.    Мероприятия по увеличению объемов услуг и специализации вспомогательных организаций

Итого по объединению

В том числе по фактору "изменение структуры предприятий*

Примечание: при анализе причин изменения фондоотдачи по шахте в таблице учитываются первые шесть факторов.

Количественная оценка причин изменения фондоотдачи дополняется переменами,происшедшими в горно-технических показателях работы, приводимых в табл. 10 и II (соответственно по отдельной шахте и по группе шахт объединения).

Таблица 10 Горно-технические показатели работы шахты

Показатель I    БаэоЛАнали-j Анализируемый ; вый {зируе- год в % к {год мый базовому ! !Г°Д \ II    1 I ! 2 ! 3 ! 4

Среднесуточная добыча угля, т

Освоение производственной мощности, %

Среднесуточная добыча угля из одного действующего очистного забоя, т

Среднедействующее количество лав, всего

в том числе оборудованных комплексами с механизированной крепью

Коэффициент использования в работе *

(на конец года):

Примечание: * определяется по данным формы 25 ТП по шахте как отношение объектов в работе к общему их числу на балансе предприятия.

_________________I__________________I____2____I____3_____I____4

механизированных крепей узкозахватных комбайнов стругов

Удельная протяженность горных выработок, м/1000 т

Средняя мощность разрабатываемых пластов, м

Максимальная глубина разработки, м

Таблица XI

Горнотехнические показатели работы шахт объединения

j Безо- jАнализи-jАнализируе-Показатель    ;вый    {руемый    }мый    год    в    %

|год ^год |к базовому

Добыча угля в среднем на одну шахту:

годовая, тыс.т

среднесуточная, т

Освоение производственной мощности,%

Средняя стоимость основных фондов на одну шахту, млн.руб.

Среднесуточная добыча угля из одного действующего очистного забоя, т

Среднее количество действующих лав, приходящееся на одну шахту, всего

в том числе оборудованных комплексами с механизированной крепью

Коэффициент использования в рэботе * ;на конец года):

механизированных крепей

узкозахватных комбайнов

стругов

Удельная протяженность горных выработок, м/1000 т

Средняя мощность разрабатываемых пластов, м

Средняя максимальная глубина разработки на шахтах, м

Примечание: * определяется по данным формы 25 ТП по объединению

как отношение объектов в работе к общему их числу на балансе предприятия.

ятий по улучшению использования основных фондов учитываются результаты проведенного анализа работы предприятия и объединения, а также намечаемые изменения в технологии разработки, в развитии горного хозяйства и на поверхностном комплексе на планируемый период.

Эти мероприятия могут быть направлены как на прирост выработки товарной продукции, так и уменьшение стоимости основных средств, числящихся на балансе предприятий. Их возможный перечень приводится в табл. 12.

Необходимо предусматривать не отдельные мероприятия, а их комплекс, при разработке которого в большей мере могут быть учтены резервы отдельных предприятий по приросту объемов товарной продукции, состояние с использованием основных фондов (наличие сверхнормативного оборудования, неиспользуемых горнокапитальных выработок), разбросанность горных работ в исходном и планируемом году и т.п.

Изыскание резервов роста выработки продукции производится прежде всего на предприятиях, не освоивших производственную мощность, путем некапиталоемкой ликвидации "узких мест" на технологических процессах и совершенствования организации производства.

На новых и реконструированных шахтах перечень рассматриваемых мероприятий ограничен, поскольку значительная их часть реализована в проектах их строительства. На новых шахтах в их числе могут быть мероприятия, указанные в п.п. I.I, 1.3 и 1.5* 3, а на реконструированных - также 2.1, 2.3 и 2.4.

Прирост выработки продукции ( д []„ ) и изменение среднегодовой стоимости основных фондов в результате осуществления отдельных мероприятий и в целом по шахте указываются в таблице приложения П.б.

При этом следует иметь ввиду, что л Им на новых и реконструированных шахтах определяется, исходя из предусмотрения дополнительных мероприятий, обеспечивающих прирост объемов продукции по сравнению с нормативом освоения проектной мощности.

Прирост или уменьшение среднегодовой стоимости основных фондов в результате осуществления рассматриваемых мероприятий (А рассчитывается по формуле:

л 92 • д 92-/ ^{+ 0,35}    •    ™^с-ру^б-    <^п>

где 4 Я1% и ср„ - стоимость основных фондов, введенных

или ликвидированных при реализации этих мероприятий соответственно за период t - I ( t -плановый период, лет) и в последний год планируемого пе-

Мероприятия по улучшению использования основных фондов на шахтах

[Шахты, имеющие IШах ты со стабиль-[шахты, снижающие [Шахты, снижающие {возможность    {нш уровнем добы-jдобычу угля в    {добычу угля в

Наименование мероприятия {прироста добычи ;чи угля    {связи    с    усложнены связи с отработ-

угля    {    .ом    горно-геологи-jкой запасов

_____________________________i_______________i_________________i_______________

____ I _    I 2    13    I    4    15

I. Повышение нагрузки на отдельные объекты основных фондов и в целом по предприятию путем:

2. Уменьшение балансовой стоимости основных фондов в результате:

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.    Настоящая инструкция является методическим руководством по анализу использования основных фондов за рассматриваемые годы для разработки мер по увеличению фондоотдачи или существенному снижению темпов ее падения в планируемом периоде на шахтах и производственных объединениях по добыче угля подземным способом.

2.    Анализ по шахте или производственному объединению по добыче угля подземным способом производится в два этапа. На первом этапе изучается динамика, величина, структура и состояние основных фондов. На втором - рассматриваются изменение показателей использования промы!Еленно-производственных основных фондов и важнейшего оборудования в сопоставлении с показателями работы, а также факторы, повлиявшие на уровень фондоотдачи.

3.    При изучении динамики основных фондов и их использования в целом по объединению учитываются изменения, происшедшие в структуре предприятий, в удельном весе выработки продукции в отраслях промышленности, в развитии вспомогательных производств и организаций.

4.    Анализ осуществляется с использованием данных аналитических таблиц. В тех случаях, когда эти данные являются расчетными, в методике приводятся относительно простые формулы их определения, а в формах приложения - необходимые исходные показатели. Таблицы и формы заполняются по данным официальной отчетности (формы II, 25 IT1 и др.) и в отдельных случаях - оперативного учета шахт.

Сводные данные по факторам изменения фондоотдачи по группе шахт объединения рассчитываются по данным изменения стоимости ввода и выбытия групп основных фондов, связанных с влиянием выделенных факторов, по отдельным предприятиям.

5.    Выявление резервов по повышению фондоотдачи осуществляется в направлении возможностей увеличения выработки продукции и уменьшения балансовой стоимости основных фондов,а также в превышении относительного увеличения добычи угля и прироста стоимости основных фондов.

2.1.    доведения использования оборудования в работе до нормативных значений

2.2.    уменьшения количества используемого оборудования в результате концентрации горных работ

2.3.    сокращения протяженности горнокапитальных выработок путем своевременного погашения их в связи с отработкой запасов

2.4.    сокращения протяженности горнокапитальных выработок путем некапиталоемкого совершенствования и реконструкции горного хозяйства

2.5.    уменьшения стоимости зданий и сооружений на поверхности путем концентрации поверхностного комплекса

3. Улучпение качества добываемого угля

2. ДИНАМИКА, СОСТАВ И СТРУКТУРА ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

Изменения в объеме и составе всех основных фондов, числящихся на балансе шахт и объединения, по направление их использования за анализируемый период рассматриваются по данным табл. I.

Таблица I

Состав основных фондов

тыс.руб.

[БазовыйТАналиэи-IАнализируе-Наяменование основных фондов    год    руемый )мый год в %

I    |год |к базовому

Основные фонды на конец года - всего из них:

A.    Промышленно-производственные основные фонды

Б. Производственные основные фонды других отраслей

B.    Непроизводственные основные фонды

из них:

жилищного хозяйства

коммунального хозяйства и бытового обслуживания

просвещения

культуры и искусства

здравоохранения, физкультуры, культуры и социального обеспечения

Далее анализируются только промышленно-производственные основные фонды *'.

По данным табл. 2 рассматриваются происшедшие в объединении перемены в составе основных фондов по отраслям промышленности. Акцентируется внимание на размерах прироста основных фондов специализированных предприятий и организаций объединения, обслуживающих предприятия по добыче и обогащению угля, входящие в состав угольной отрасли.

При анализе структуры основных фондов по данным табл. 3 анализируются величины и соотносительный прирост их активной и пассивной частей, увеличение стоимости основных средств по охране окружающей среды. Данные табл. 3 по шахте и по производственному объединению

*^"в дальнейшем для краткости "основные фонды".

Таблица 2

Стоимость промышленно-производственных основных фондов по отраслям промышленности

тыс.руб.

{Среднегодовая стоимость про-

Отрасли и подотрасли объединения jSSSr!!“_____

i базовыйj анализи-i анализируемый !год    }руемый 1год в % к ба-

I    jroA    (зовому

Вся промышленность Угольная

в том числе: добыча угля, всего шахты разрезы

вспомогательные производства и организации

обогащение угля

брикетирование угля

Машиностроение

Стройматериалы

Таблица 3 Структура промышленно-производственных основных фондов тыс.руб.

Виды основных фондов ;Вазовый!Анализи- Анализируе-год руемый мый год в % ,год ,к базовому I 1 2 i 3 ! 4

Промышленно-производственные основные фонды на конец года, всего

в том числе:

I. Здания

П. Сооружения, всего

из них горные выработки Ш. Передаточные устройства

1У. Машины и оборудование, всего из них:

силовые машины и оборудование рабочие машины и оборудование измерительные и регулирующие приборы и устройства

Продолжение табл. 3

7 2 Т 3 Т 4

лабораторное оборудование вычислительная техника прочие машины и оборудование

У. Транспортные средства

У1. Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и другие виды основных фондов

Основные фонды по охране окружающей среды

Активная часть основных фондов в % к всего

заполняются по показателям бухгалтерской формы #11.

Процесс воспроизводства и состояние основных фондов характеризуется показателями, приводимыми в табл. 4 и рассчитываемыми с помощью данных    приложения I. (Данные по шахтам и объединению

в целом заполняются из показателей отчетной формы # II).

Таблица 4

Показатели воспроизводства и состояния основных фондов

Показатель    период.    пред-[3а    анализиру-

;шествующий ана- емый период |лизируемому j

Коэффициент обновления основных фондов, %

Коэффициент выбытия основных фондов

Коэффициент износа оснорнкх фондов, %

Отношение начисленной амортизации на реновацию к ликвидированным основным фондам

Расчет указанных в таблице коэффициентов производится по следующим фор*.тулам:

а) обновления (К© )

⁽¹⁾

где    -    суммарный    ввод    новых    основных    фондов за период,

тыс.руб.;

Ср^ _п - стоимость основных фондов на конец периода, тыс. руб.;

б)    выбытия ( К_ё )

У . -2W-- 100, %    (2)

Ч>Н.П

где    суммарная    ликвидация    основных    фондов    за период,

тыс.руб.;

„ - стоимость основных фондов на начало периода,

/ /Г‘/7

тыс.руб.

в)    износа (    )

К - (I -     )    ■    100, %    (3)

где    ~    остаточная    стоимость    основных    фондов,    тыс.руб.

Последний показатель в табл. 4 позволяет оценить своевременность ликвидации основных фондов в соответствии с установленными нормами амортизации. Величины указанных в таблице показателей за анализируемый период сравниваются с достигнутыми за предшествующий. Это сравнение позволяет судить о степени ускорения воспроизводства основных фондов при добыче угля.

Характеристика общего состояния основных фондов предприятий дополняется сроками службы важнейшего горнотранспортного оборудования (табл. 5). Они дают возможность не только оценить его работоспособность, но и выделить физически и морально устаревшие объекты, нуждающиеся в замене с учетом установленных амортизационных периодов.

3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

Использование основных фондов по шахте и производственному объединению анализируется соответственно по данным табл. 6 и 7. При этом рассматривается соотношение роста основных фондов и выработки продукции; сравнивается изменение величины фондоотдачи в натуральном и стоимостном исчислении.

Производится анализ динамики и структуры фондоемкости добычи угля по шахте или группе шахт объединения для определения темпов изменения ее в анализируемом периоде по отдельным видам (и группам) основных фондов (табл. 8). При определении фондоемкости в анализируемом и базовом годах стоимость основных фондов по видам определяется исходя из среднегодовой стоимости основных фондов по шахте и ее структуры по данным табл. 3.

Далее рассматриваются основные факторы, повлиявшие на изменение уровня фондоотдачи на шахтах и по производственному объединению

Наименование оборудования

I

1.    Механизироваюме крепи - всего

в том числе типа:

КМ-87

МК-97

Донбасс

ОКП

KM8I (КМ 130)

Другие типы

2.    Комбайн для очистных работ -всего

-    для пластов с углом падения до 35°

узкозахватные

зтрокоэахватные

-    для пластов крутого падения

3.    Струговые установки

_______________I___________________1    2    1    3    1    4    15    16 17 18 1 9 1 10 1 III 121 13 ?_I4

4.    Скребковые беэразборные конвейеры

5.    Комбайны проходческие

6.    Погрузочные машины

7.    Ленточные конвейеры

8.    Электровозы

Таблица б

Показатели    [Ё^омй ГАналиэиру-Тлнмиэиру^ год

показатели    [год }емый год ,в % к базовому

Добыча угля, тыс.т

Валовая продукция, тыс.руб.

Товарная продукция, тыс.руб.

Среднегодовая стоимость проышленно-производственных

основных фондов, тыс.руб.

Фондоотдача: т/100 руб.;

коп. валовой продукции/руб.; коп. товарной продукции/руб.

Фондовооруженность труда, тыс.руб./чел. рабочего по добыче угля промьшленно-проиэводственного персонала

Среднемесячная производительность труда рабочих по добыче

угля, т

Себестоимость добычи угля, руб./т - всего в том числе по элементам: заработная плата с начислениями амортизация